索引号:  XXGK-2019-003399 发布机构:  区审计局
发布日期:  2019-12-30 18:12 文号: 
关键字:  审计 公告 浏览次数: 
有效性:  有效
耀州区锦阳路街道办事处2018年财政预算执行情况
审计结果公告
2019年第4期

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,我局派出审计组,自201936日至2019618日对铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018财政预算执行情况进行了审计

一、基本情况

铜川市耀州区锦阳路街道办事处设党政办公室、人大主席团办公室、经济发展办公室、社会事务管理办公室、维护稳定办公室、宣传科教文卫办公室、经济综合服务站、社会保障服务站、公用事业服务站。共有编制71人,实有59人(不含临时人员),其中:行政编制34人,实有行政人员24人;事业编制37人,实有事业编制人员35人;临时人员23人。铜川市耀州区锦阳路街道办事处车辆编制2辆,2018年实有车辆2辆。

铜川市耀州区锦阳路街道办事处属区财政一级预算单位,会计、出纳分设,两人均有从业资格证书。使用的会计核算软件为县区行政事业单位账务系统,信息系统由区财政局统一管理,比较安全。除此外,无其他信息系统设施。

(一)部门预算情况

经审计,耀州区财政局铜耀财预20184号文件下达铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年预算收支7834000元,2018年调整增加预算收入20517058.21元,调整后预算收入28351058.21元,是年初预算的3.62倍。

(二)经费收支情况

经审计,铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年收入合计32161123.35元,其中:财政拨款收入27955089.21元、其他收入4206034.14元。2018年支出合计29402371.06元(经费支出29402371.06元)。2018年收支结余2758752.29元,加2018年年初结余4296185.29元,截止2018年底累计结余7054938.58元。

经费支出中工资福利支出3575415.58元,商品和服务支出1338851.49对个人和家庭的补助266662.95元,资本性支出2105890.31元,其他支出313933元,项目支出18203158.49元,其他资金支出3598459.24

工资福利支出中:基本工资2875984.56元,津贴补贴5740元,奖金58800元,机关事业单位基本养老保险缴费261913.02元,其他工资福利支出372978元。

商品和服务支出中:公务用车运行维护费76761.02元,占商品和服务支出的5.73%;办公费195345.10元,占商品和服务支出的14.59%;印刷费33527.60元,手续费571元,电费58211.70元,邮电费48504.08元,差旅费2176元,水费1800元,取暖费332325元,维修(护)费46967元,租赁费2600元,劳务费139662元,其他交通费83900元,其他商品服务支出316500.99元,占商品和服务支出的23.64%

铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年无因公出国(境)费用。

(三)债权债务情况

铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年初债权4830002.20元(其他应收款4830002.20元),期间债权减少了2251479.60元(主要是其他应收款-往来资金专户减少3223641.42元),截止201812月底债权2578522.60元(其他应收款2578522.60元)。

2018年初债务2560032.10元(其他应付款2560032.10元),期间债务增加了149941.48元,截止201812月底债务2709973.58元(其他应付款2709973.58元)。

期间往来资金增减变化均系正常业务往来。

截止2018年底无政府隐性债务。

(四)固定资产情况

经审计,铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年初账面固定资产总值4165028.98元,期间固定资产增加329930元(主要有通过政府采购购置燃气采暖锅炉281800元等),截止201812月底账面固定资产总值4494958.98元。审计调增固定资产54960元,201812月底实际固定资产4549918.98元。

(五)内控制度情况

经审计,铜川市耀州区锦阳路街道办事处先后制订了《内控管理制度》《财务会计内部控制制度》《出纳人员制度》《内部控制工作方案》等制度,执行基本到位。

(六)扶贫资金收支情况

2018年铜川市耀州区锦阳路街道办事处共收到扶贫资金1200万元,其中:寺沟塬巷道硬化200万元、张郝水峪片区基础设施800万元、阿姑社道路硬化工程120万元、养殖基地配套设施80万元;截止2018年底铜川市耀州区锦阳路街道办事处共支出资金1110.1245万元,其中:寺沟塬巷道硬化支出168.9560万元、张郝水峪片区基础设施支出775.4680万元、阿姑社道路硬化工程支出113.7005万元、养殖基地配套设施支出52万元,截止2018年底结余89.8755万元未支出。

二、审计评价意见

审计结果表明,铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。但审计发现在部门预算执行和管理过程中仍存在一些问题和不足,有待纠正和完善。

三、审计中发现的主要问题

1. 预算编制不科学,追加数额比较大

2. 公务用车运行维护费反映不实

3. 政府采购执行不到位

4. 账务处理中存在的问题

5. 支出管理中存在的问题

6. 固定资产54960元未入账

7. 不合规票据入账65313

四、审计发现问题的处理及整改情况

针对上述问题,区审计局已依据相关法律、法规出具了审计报告、下达了审计决定书进行了处理。审计决定送达后,铜川市耀州区锦阳路街道办事处高度重视,积极对审计结果中反映的问题进行整改,截止目前的整改情况如下:

预算编制不科学,追加数额比较大的问题,铜川市耀州区锦阳路街道办事处以后将进一步加强预算编制工作,减少预算追加;公务用车运行维护费反映不实的问题,因2018年账务已经结转,2019年将严格按照会计科目规定记账;政府采购执行不到位的问题,以后将严格按照《中华人民共和国采购法》及我区政府采购目录及采购限额标准规定执行政府采购;账务处理中存在的问题,以后将严格按照《行政单位会计制度》《中华人民共和国会计法》规定进行会计核算;支出管理中存在的问题,今后将严格按照规定列支,规范支出手续,确保支出合法合规;固定资产54960元未入账的问题,已在20191月补记;不合规票据入账65313元的问题,今后将严格按照《中华人民共和国发票管理办法》执行,确保票据合法合规。


[网络编辑:区审计局]
分享给好友阅读: