铜川市耀州区审计局2017年部门决算说明

一、铜川市耀州区审计局的主要职责

（一）负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草有关审计行政管理的规范性文件，经批准后组织实施；制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）负责向区政府和市审计局提交年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向区政府和省审计厅、市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查结果；按规定向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况及审计结果。

（四）负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、区级财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、 乡、镇（街道）人民政府（办事处）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金。

3、 使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、 区级国有企业和金融机构、区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债及损益。

5、区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督；对区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目进行审计时，可以对直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查。

6、区政府部门管理的和其他单位受区政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7、 根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

8、依照审计法和审计法实施条例规定的审计程序、方法以及国家其他有关规定，对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观措施执行情况组织专项审计调查。

9、 法律、行政法规和地方性法规规定应由区审计局审计的其他事项。

（五）按规定对区级单位主要领导及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（八）承担上级审计机关授权的审计事项。

（九）承办区政府交办的其他事项。

二、2017年铜川市耀州区审计局工作任务完成情况

（一）审计任务完成情况

截止2017年底共完成审计项目97个，其中：财税部门审计项目2个、部门及乡镇预算执行审计项目7个、专项审计项目6个、投资审计项目57个、企业事业单位审计项目3个、经济责任审计项目7个、村级财务审计15个。截止2017年底共完成审计项目98个，其中：财税部门审计项目2个、部门及乡镇预算执行审计项目7个、村级财务审计15个、经济责任审计项目9个（含自然资源资产离任审计1个）、专项审计项目5个、企业事业单位审计项目3个、投资审计项目57个、跟踪审计项目4个。审计查出违规资金594.94万元，管理不规范资金18.18亿元，核减工程造价1047.81万元。

（二）脱贫攻坚及“访民意、解民困、送温暖”党旗领航奔小康活动开展情况

一是春节前购买大米、食用油、对联和福字，对全体贫困户进行了慰问。二是利用区上集中走访月的安排，组织干部分两批深入村组农户，集中走访，调查了解村情民意，了解群众企盼，协助村上制定2017年发展规划和拟兴办的大事实事，研究制定年度帮扶工作任务。向群众宣传区上今年的工作安排，宣传中央一号文件精神和党的惠农政策。三是通过全村范围内走访重点了解贫困户的家庭发展情况，针对2016年已经脱贫的户，继续做好跟踪帮扶，让其实现收入稳定，发展可持续。对没有脱贫的户加大扶持力度，制定好2017年扶贫计划和措施，重点帮扶。四是挤出经费3万多元购买两千余株樱桃树苗，继续支持群众发展樱桃产业。组织全局干部给所包扶的16户贫困户每户送去黄牛一头，并协助贫困户发展好养牛产业，协助贫困户解决牛栏、饲料、技术等各方面的问题，确实发挥养牛产业在脱贫中的作用。五是组织全局干部走村入户发放“脱贫攻坚宣传告知书”，入户率达到100%。积极协调村上为贫困户张文海解决轮椅一个。六是组织全局党员干部开展了以“讲文明、除陋习，清洁坳底，从我做起”为主题的专项活动。通过帮助村民打扫卫生、清理垃圾、悬挂横幅、发放宣传资料等多种形式对环境卫生治理及环境保护知识普及进行了深入宣传。七是邀请园艺工作站冯文涛同志为村民进行樱桃种植技术培训。八是“七一”对全村所有党员和老干部进行了慰问，局长为全村党员讲党课。九是邀请畜牧站李超讲解肉牛养殖及疾病防治；十是为全村所有党员和村干部宣讲十九大精神；十一是在村委会及村主要路口悬挂脱贫攻坚宣传标语。

（三）完成了区委区政府及相关部门交办的“四创”、植树造林等各项工作

今年抽调3人协助纪检、财政、民政等部门对2016年度救灾资金进行联合检查；抽调1人参加了两轮市级巡察工作；抽调1人参加了两轮区级巡察工作；市审计局抽调3人次参加延安市第一、二、三季度重大项目措施落实情况跟踪审计；区委、区政府抽调4人对全区扶贫资金使用情况巡查工作；市审计局抽调6人次协助对耀州区第一、二、三季度重大政策措施暨追赶超越落实情况跟踪审计；市审计局抽调5人对宜君县第四季度精准扶贫情况进行交叉审计。

三、铜川市耀州区审计局决算单位构成

纳入铜川市耀州区审计局2017年度决算范围的单位包括：

行政单位1个，铜川市耀州区审计局机关。

四、部门人员情况说明

铜川市耀州区审计局为正科级行政管理部门，截至2017年底，人员编制24人，其中行政编制12人，事业编制12人；实有人员22人，其中行政编制8人，事业编制14人，单位管理的离退休人员15人。

五、铜川市耀州区审计局决算收支情况说明

（一）2017年度收入支出总体情况说明

1、本年度收入支出总体情况及比上年增长（减少）情况，分析增减变化的主要原因。

（1）2017年度本年收入合计238.45万元，较上年减少8.34万元，主要原因是工资福利支出减少及办公费减少。

（2）2017年度本年支出合计241.74万元，较上年减少12.78万元，主要原因是工资福利支出减少及办公费减少。

2、本年度收入构成情况

2017年度本年收入合计238.45万元。其中:财政拨款238.45万元，占总收入的100%，均为一般公共预算财政拨款。

3、本年支出构成情况

2017年本年支出合计241.74万元。其中:基本支出208.09万元，是为人员发放工资、津补贴、医疗保险、办公费等而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费，占总支出的86.08%；项目支出33.65万元，是为完成审计工作而需要的购买软件、聘请专业人员报酬等的费用，占总支出的13.92%。

（二）2017年度财政拨款收入支出总体情况说明

1、财政拨款收入支出总体情况及比上年增减情况，分析增减变化的原因。

（1）2017年度本年财政拨款收入合计238.45万元，较上年减少8.34万元，主要原因是工资福利支出减少及办公费减少。

（2）2017年度本年财政拨款支出合计241.74万元，较上年减少12.78万元，主要原因是工资福利支出减少及办公费减少。

2、一般公共预算财政拨款支出情况。

2017年度公共预算财政拨款支出241.74万元，按支出功能科目分，均为一般公共服务支出241.74万元。包括：（1）审计事务支出226.74万元，主要用于工资、津补贴、住房公积金等各项社会保险的支出以及商品和服务支出。（2）其他一般公共服务支出15万元，主要用于商品和服务支出、办公设备购置、维修维护等支出。

3、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出208.09万元，用于保障机构正常运转和日常工作需要，其中：人员经费179.03万元，主要包括:人员工资、津补贴、医疗保险、住房公积金、其他对个人和家庭的支出等；公用经费29.06万元，主要包括:日常办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费等。

4、一般公共预算财政拨款支出情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出241.74万元，按支出经济科目分类，其中：基本支出 208.09万元（其中：人员经费179.02万元，公用经费29.07万元），项目33.65万元。

人员经费包括工资福利支出178.12万元（其中：基本工资69.94万元，津贴补贴66.36万元，奖金23.30万元，机关事业单位基本养老保险缴费15.35万元，职业年金缴费3.17万元），商品和服务支出60.94万元（其中：办公费18.29万元，印刷费1.86万元，手续费0.02万元，水费0.63万元，电费2.84万元，邮电费1.56万元，取暖费4.18万元，物业管理费4万元，差旅费6.55万元，维修维护费3.25万元，劳务费8.41万元，工会经费2.77万元，其它交通费用6.58万元），对个人和家庭补助支出0.90万元（均为生活补助），其他资本性支出1.78万元（均为办公设备购置）。

公用经费包括商品和服务支出 29.07万元（其中：办公费8.32万元，印刷费1.86万元，手续费0.02万元，水费0.63万元，电费1.44万元，劳务费7.45万元，工会经费2.77万元，其它交通费用6.58万元）。

项目支出包括商品和服务支出31.87万元（其中：办公费9.97万元，电费1.40万元，邮电费1.56万元，取暖费4.18万元，物业管理费4万元，差旅费6.55万元，维修维护费3.25万元，劳务费0.96万元），其他资本性支出1.78万元（均为办公设备购置）。

5、政府性基金财政拨款收支情况说明

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表。

6、国有资本经营财政拨款收支情况说明

本部门无国有资本经营财政拨款收支。

（三）2017年“三公”经费、培训费及会议费支出情况

1、“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出0.8万元，其中，因公出国（境）费用0万元，公务用车购置及运行维护费0万元，公务接待费0.8万元。2017年度“三公经费”实际无支出。

2017年度“三公经费”支出比2016年减少0.19万元，其中：公务接待费比上年减少0.19万元，主要是2017年无接待活动。

2、培训费支出决算情况说明

本部门2017年度无此项支出。

3、会议费支出决算情况说明

本部门2017年度无此项收支。

六、2017年度部门绩效管理情况说明

2017年本部门对专项业务经费项目未开展绩效自评。

七、2017年其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年本部门机关运行经费支出29.07万元，用于维持机关日常运转所必需的公用支出，均为本部门支出。2017年机关运行费比2016年同口径减少33.74万元，降低53.72%，减少的主要原因是坚持厉行节约办公费用等减少。

（二）政府采购支出情况

铜川市耀州区审计局2017年无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况

铜川市耀州区审计局2017年末无车辆，无通用设备。

八、专业名词解释

1、基本支出：指为保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。