关于铜川市耀州区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

铜川市耀州区财政局 

各位代表：

　　受区人民政府委托，现将我区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案报告如下，请予审议。并请区政协委员和各位列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区上下认真贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，扎实落实区十八届人大二次会议确定的各项目标任务，紧紧围绕全区工作大局，积极应对各种严峻挑战，扎实工作，奋力拼搏，确保了全年财政预算执行情况的总体良好，有力地促进了全区经济社会的持续健康发展。

（一）一般公共预算执行情况

2018年，全区一般公共预算收入完成39145万元，占年初预算106.4%，占调整预算100%，较上年增收5209万元，增长15.3%。其中：税收收入完成29815万元，占一般公共预算收入的76.2%，较上年提高4.2个百分点。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成9601万元，增长17.2%；个人所得税完成695万元，下降37%；资源税完成5297万元，增长117.3%；城市维护建设税完成2178万元，增长50.6%；房产税完成528万元，增长1.6倍；印花税完成479万元，增长69.3%；城镇土地使用税完成558万元，增长64.1%；契耕两税完成9362万元，下降9.2%；专项收入完成1536万元，增长11.5%；行政事业性收费收入完成2632万元，增长38.7%；罚没收入完成1250万元，下降15.3%；国有资源有偿使用收入完成3520万元，下降23.8%。

全区财政支出完成259333万元，同比增长11.8%（含中省市财政专款，下同）。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出22482万元，增长9%; 公共安全支出6807万元，增长11.7%；教育支出59815万元，增长5.2%；科学技术支出1646万元，增长3.4%；文化体育与传媒支出4900万元，增长5.8%；社会保障和就业支出26321万元,增长5.2%；医疗卫生与计划生育支出15031万元，增长4.4%；节能环保支出16749万元，增长5.9%；城乡社区支出20658万元，增长14.9%；农林水支出56448万元,增长14.6%；交通运输支出1310万元,增长29.3%；资源勘探信息等支出4285万元,增长29.8%；商业服务业等支出898万元，增长71.7%；国土海洋气象等支出8304万元，增长34.3%；住房保障支出9480万元,增长6.5%；粮油物资储备支出194万元，增长22.8%；其他支出532万元，下降4.1%；债务付息支出3284万元，增长33%。

区本级财政支出完成246243万元，同比增长11.7%（含中省市财政专款，下同）。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出15716万元，增长8.2%; 公共安全支出6807万元，增长11.7%；教育支出59815万元，增长5.2%；科学技术支出1646万元，增长3.4%；文化体育与传媒支出4804万元，增长7.4%；社会保障和就业支出24565万元,增长5.3%；医疗卫生与计划生育支出14177万元，增长3.2%；节能环保支出16749万元，增长5.9%；城乡社区支出20507万元，增长15.4%；农林水支出53021万元,增长17.8%；交通运输支出1310万元,增长29.3%；资源勘探信息等支出4245万元,增长31.1%；商业服务业等支出898万元，增长71.7%；国土海洋气象等支出8304万元，增长34.3%；住房保障支出9480万元,增长6.5%；粮油物资储备支出194万元，增长22.8%；其他支出532万元，下降4.1%；债务付息支出3284万元，增长33%。

2018年，全区新增地方政府债券共计53795万元，其中：新增置换债券17997万元，新增再融资债券20898万元，新增一般债券13400万元，新增专项债券1500万元。当年偿还债务本金38159万元，付息3315万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2018年，政府性基金区级收入4758万元，政府性基金转移收入5116万元，上年结余收入1277万元，债务转贷收入1500万元，收入合计12651万元。政府性基金支出5306万元，上解支出5万元，调出资金2558万元，收支相抵，年终结余4782万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2018年，国有资本经营预算上年结余收入19万元（上级专款），当年支出19万元，年终结余为0。

（四）社会保险基金预算执行情况

2018年，机关事业单位基本养老保险基金收入16723万元，上年结余收入1341万元。机关事业单位基本养老保险基金支出16596万元，收支相抵，年终结余1468万元。

目前，全区财政总决算正在汇审之中，具体分类科目、一些收支数字、结算项目等可能会有所调整，待市财政核准批复后，再报区人大常委会审议。

（五）2018年财政重点工作完成情况

1、强化征管，大力提升财政收入质量。一是强化税收收入征管。充分利用源头控税三大系统，强化重点税源和零散税源征收，大力推进综合治税，对重点建设项目、重点企业，实行税收前置管理。二是加大清查清收清欠力度。坚持抓大不放小的原则，强化三产服务业税收征收，狠抓房地产业、建筑业税收管控，扎实开展纳税评估，根据项目建设用地、土地招拍挂等税源动态情况，扎实开展契耕两税及零散税源的征收，全力组织税收收入。三是加大财源建设培育力度。认真落实减税降费政策，加快项目前期费用拨付，及时兑现工业稳增长、大数据产业发展、财源建设等奖励性政策，全力推进全区“2342”工程建设，着力在财源建设上创新举措、强化措施。四是加大环境保护税和水资源税改革力度。各部门积极开展环境保护税和水资源税的摸底调查，强化涉税资料的移交和共享，顺利完成环境保护税和水资源税改革工作。各项财政收入措施的综合运用，使税收收入占比达到了76.2%，实现了财政收入的追赶超越和收入质量的提升。

2、强化保障，全力助推脱贫攻坚工作。一是加大区级财政扶贫投入，保障脱贫攻坚资金需求。认真落实扶贫资金投入政策要求，区级专项扶贫资金投入2720万元，占地方财政收入7%，较上年增长20.3%。二是加大财政涉农资金整合力度，助力脱贫攻坚。加大整合力度，全年统筹整合财政涉农资金3.28亿元，其中，支持产业发展19768万元，支持基础设施改善13115万元，有力保障了全区脱贫攻坚资金需求。三是国企助力脱贫攻坚，产业帮扶取得实效。联系陕西高速集团安置贫困家庭子女就业，争取到万吨果品气调库项目资金3000万元。争取到国企合力团及市属国有企业支持深度贫困村和扶贫产业项目发展资金873万元。四是加大扶贫资金监管力度，确保扶贫资金发挥实效。定期开展扶贫资金专项检查，督促支出进度，发现问题随时反馈督促整改。实施扶贫资金和项目公告公示制度，做到中省市区扶贫资金分配结果一律公开、镇村两级扶贫项目安排和资金使用情况一律公告公示。建立了财政扶贫资金动态监控机制，制定了《财政扶贫资金动态监控系统工作实施方案》，实现对财政扶贫资金的分配、下达、使用和绩效等方面的全流程监控管理，建立健全了规范、高效的扶贫项目资金绩效考评体系，促进了全区财政扶贫资金效益的高效发挥。

3、优化支出，全面提升群众幸福指数。一是优先落实教育政策。大力支持学前教育和中小学教育建设发展，实现了中小学直饮水、热水淋浴全覆盖。努力提高普通高中办学条件，全面提升全区教育质量水平。二是全力支持社会保障支出。支持机关事业单位和城乡居民基本养老保险制度改革，落实就业补助、创业担保贷款贴息政策，推动大众创业、万众创新。切实保障城乡低保和五保对象的基本生活需求，对符合条件的建档立卡贫困人口纳入兜底保障范围，各项社会保障补助政策得到全面兑现落实。三是大力保障医疗卫生支出。支持医疗卫生体制改革，落实公立医院改革、基本公共卫生、中医院建设等资金投入需求，全区人民群众医疗健康水平得到明显提升。四是加大污染防治及生态环境建设投入。全力实施山水林田湖生态保护修复工程，加大治污降霾、植树造林、森林管护、清洁能源推广使用等资金投入力度，全区生态环境有效改善。五是大力支持“2342”工程建设，确保全区重点项目稳步推进。千方百计筹措资金支持白家庄村整体搬迁，投入1.46亿元支持关庄物流扶贫产业园、民营经济扶贫产业园和大数据产业园建设，为区域经济转型发展奠定了基础。财政资金的有力保障，全区人民群众的获得感、幸福感、安全感显著增强。

4、深化改革，财政管理水平显著提升。一是政府和部门预决算公开实现常态化。按照预决算公开“四统一”要求，完善了部门预决算及“三公”经费预决算公开范围，细化公开内容，明确增减变化原因，政府财政信息公开更加透明。二是预算绩效管理稳步推进。扩大预算绩效试点范围，选取13个部门的15个项目支出和3个部门整体支出开展预算绩效管理，为全面实施预算绩效管理奠定了基础。全年财政投资评审项目40个4.21亿元，核减投入7094万元，审减率达到16.9%。三是政府债务风险防控全面加强。全面摸清政府债务底数，认真制定债务化解实施方案。积极争取到上级置换债券资金17997万元、再融资债券资金20898万元，切实降低了政府债务风险和偿债成本。四是大力推进山水林田湖项目实施。沮河上游、沮河下游、浊峪河、一二三道沟废弃矿山综合治理四个生态保护修复项目累计完成投资6.2亿元。孙塬镇废弃矿山综合整治项目稳步推进，漆沮两河水质提升项目顺利开工。五是深化国资国企改革。完成了陈家山、下石节、耀县水泥厂等5家省市属国有企业市政设施、社区管理、医疗机构管理职能移交工作，剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题工作顺利完成。持续推进国有资本布局结构调整等各类国企国资改革工作，在公司法人治理、国资监管运营、国企薪酬分配等制度方面，初步形成了“1+7”的国资国企改革制度体系。

2018年，全区预算执行情况总体良好，但在执行的过程中仍然存在一些亟需解决的问题。一是财源结构单一，接续财源支撑不足，税收收入增长空间有限。二是在“保工资、保运转、保基本民生”的基础上，用于支持区域经济发展的财政资金十分有限，财政收支矛盾突出。对于上述问题，我们将在下一步的工作中认真研究并加以解决。

二、2019年财政预算草案

2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。全区财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，认真执行中省市和区委的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，继续支持打好三大攻坚战。推动经济转型升级，全力组织财政收入，优化财政支出结构,加强保障和改善民生，持续提升财政管理效能，为全区经济持续健康发展和社会大局稳定提供坚强保障。

（一）一般公共预算

根据全区经济和社会发展规划，2019年全区（区本级）地方财政收入计划完成43850万元，较上年增长12%。主要收入项目情况是：增值税12000万元，增长25%；个人所得税650万元，下降6.5%；资源税6100万元，增长15.2%；城市维护建设税2500万元，增长14.8%；房产税530万元，增长0.4%；印花税500万元,增长4.4%；城镇土地使用税580万元，增长3.9%；契耕两税8650万元，下降7.6%；专项收入2060万元，增长34.1%；行政事业性收费收入2700万元，增长2.6%；罚没收入1300万元，增长4%；国有资源有偿使用收入5100万元，增长44.9%。

按照分税制财政体制，全区地方财政收入43850万元，加上级对我区的各项补助73595万元、动用预算稳定调节基金2345万元、预计中省市财政专款130000万元，减去专项上解支出2990万元，当年全区总财力达到246800万元,较上年增加14300万元。

2019年全区财政支出计划安排246800万元（含预计中省市财政专款），较上年增长6.2%。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出16311万元，增长12.3%；公共安全支出8475万元，增长8%；教育支出53093万元，增长13.1%；科学技术支出1442万元，增长25%；文化旅游体育与传媒支出6517万元，增长12.8%；社会保障和就业支出37955万元，增长39.2%；卫生健康支出16741万元，增长19.6%；节能环保支出3384万元，下降77.8%（主要是预计上级专款减少）；城乡社区支出11613万元，增长51.2%；农林水支出62506万元，增长32.3%；交通运输支出1624万元，增长1.9倍；资源勘探信息等支出1950万元，增长2.1%；商业服务业等支出2150万元，增长27%；自然资源海洋气象等支出11723万元，下降56.9%（主要是预计上级专款减少）；住房保障支出9914万元，下降18.7%（主要是预计上级专款减少）；粮油物资储备支出234万元，增长1.7%；预备费1000万元，与上年持平。

区本级地方财政收入43850万元，加上级对我区的各项补助73595万元、动用预算稳定调节基金2345万元、预计中省市财政专款130000万元，减去专项上解支出2990万元、区级对镇办补助支出11800万元。当年区本级可用财力235000万元，较上年增加12900万元。

区本级财政支出计划安排235000万元（含预计中省市财政专款），较上年增长5.8%。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出10601万元，增长3%；公共安全支出8475万元，增长8%；教育支出53093万元，增长13.1%；科学技术支出1442万元，增长25%；文化旅游体育与传媒支出6194万元，增长8.7%；社会保障和就业支出37148万元，增长45.8%；卫生健康支出16489万元，增长23.6%；节能环保支出3384万元，下降77.8%；城乡社区支出11524万元，增长52.4%；农林水支出57929万元，增长32.5%；交通运输支出1624万元，增长1.9倍；资源勘探信息等支出1908万元，增长1.3%；商业服务业等支出2150万元，增长27%；自然资源海洋气象等支出11723万元，下降56.9%；住房保障支出9914万元，下降18.7%；粮油物资储备支出234万元，增长1.7%；预备费1000万元，与上年持平。

2019年，全区一般公共预算安排“三公经费”支出322.83万元（不含中省市专款），较上年年初预算减少6.17万元。分别为：因公出国（境）费10万元，公务用车购置及运行费259万元（其中公务用车购置费0万元，公务用车运行费259万元），公务接待费53.83万元。“三公”经费下降的主要原因是：近年来加大对“三公”经费支出的检查监督，在源头上进行从严控制。通过严格控制因公出国（境）人数规模，严格控制公务接待标准、规模，严格控制公务用车运行维护支出等相关措施，确保“三公”经费支出只减不增。

2019年，全区返还性收入预算2391万元，其中：所得税基数返还收入1022万元，增值税税收返还收入1369万元。

2019年，全区一般性转移支付预算收入71204万元，其中：体制补助收入1464万元，均衡性转移支付收入52153万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7550万元，城乡义务教育转移支付收入903万元，城乡居民医疗保险转移支付收入42万元，农村综合改革转移支付收入1718万元，固定数额补助收入7174万元。主要安排用于全区“保工资、保运转、保基本民生”支出。

2019年，全区专项转移支付预算收入130000万元。 主要安排用于上级安排的具体项目建设支出和区级重点项目建设等支出。

因区县是转移支付最底层地区，无法再进行分地区、分项目公开，所以我区未进行转移支付分地区、分项目公开。

2019年，安排扶贫资金4500万元。

2019年，举借政府性债务方面，根据中省市地方政府性债务管理相关办法，按照2018年债务限额和2019年耀州区债务到期情况及公益性项目资金需求情况，计划举借再融资债券8260万元，全部用于置换以前年度发行2019年到期政府债券。计划举借新增地方政府债券39100万元，其中：一般债券15000万元主要用于锦阳新城、神德寺公园、产业园区和农村移民搬迁基础设施建设、山水林田湖建设等项目。专项债券24100万元主要用于土地储备专项建设支出，具体数额按照省财政厅批复为准。计划当年偿还债务本金8584万元，付息4899万元。

2019年，预算绩效工作开展情况方面，不断扩大预算绩效试点范围，区级所有的项目支出全部实施预算绩效管理，没有绩效目标的不安排预算，切实做到绩效目标管理全覆盖。继续开展部门整体支出绩效评价试点，试点部门由2018年的3个扩大到10个，10个试点部门将同时开展项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。

（二）政府性基金预算

2019年，政府性基金预算区级收入1000万元，上年结余4782万元。政府性基金预算支出4500万元，收支相抵，年终结余1282万元。

（三）国有资本经营预算

按照2019年政府收支分类科目，国有资本经营收入是反映各级政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上缴的国有资本收益，其中包括利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入。根据我区实际情况，2019年没有对应的国有资本经营收入。按照以收定支的原则，2019年区级不编制国有资本经营预算。

(四）社会保险基金预算

2019年，机关事业单位基本养老保险基金预算收入15814万元，上年结余1468万元。机关事业单位基本养老保险基金预算支出16282万元，年终结余1000万元。  

（五）2019年财政重点工作

1、强化税收征管，促进收入提质增量。认真贯彻落实各项减税降费政策，减轻企业税费负担。积极落实各项奖励性扶持政策，激发企业发展活力。加大招商引资投入力度，全力打造良好营商环境。加快培育壮大主体财源、接续财源、新型财源，进一步提高财源建设的质量和水平。强化税收精细化管理，坚持大小税并重、重点税源和零散税源并重、日常征管与重点稽查并重，发挥综合治税信息化支撑作用，增强财税联动工作合力，切实促进财政收入稳步增长。加强重点领域、重点行业税源的动态分析，依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向，挖掘税收收入增长潜力，实现税收收入的可持续性，确保全年财政收入目标任务的全面完成和收入质量提升。

2、突出保障重点，增强财政保障能力。紧紧围绕区委、区政府中心工作，全力支持打好三大攻坚战。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严控政府债务规模，坚决遏制隐性债务增量，全力化解政府债务，确保不发生系统性债务风险。坚决打好脱贫攻坚战，切实解决群众“两不愁三保障”问题，加大深度贫困村和贫困群体脱贫攻坚资金保障力度，助力全区脱贫摘帽。大力实施乡村振兴战略，促进农业供给侧结构性改革深入推进。坚决打好污染防治攻坚战，持续推进山水林田湖生态保护修复工程，加大污染防治财政资金投入力度，确保污染防治攻坚战取得实效。加大教育、社会保障和就业、卫生健康、住房保障等民生方面支出，突出保基本兜底线，不断提升群众福祉，让人民群众“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”。支持经济转型升级，加快财政金融创新，拓宽融资渠道，积极保障“2342”工程建设投入需求，大力支持全区工业提质增效及产业转型发展。

3、完善管理机制，提高财政管理水平。完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算与一般公共预算的统筹力度。完善预决算公开机制，强化责任、扩大范围、细化内容，主动接受社会各界监督。继续深化国库集中支付管理，进一步扩大公务卡使用范围，继续清理整顿财政专户，规范国库资金管理。加大财政涉农资金整合和清理盘活财政存量资金力度，充分发挥财政资金效益。全面实施财政预算绩效管理，将预算安排与绩效目标、绩效审计、绩效评价结果挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。推进财政扶贫资金动态监控管理，做到“横向到边、纵向到底”，实现财政扶贫资金从预算安排到拨付、使用、监管、绩效评价全程监控。持续推进国企国资改革工作，提升国企国资管理水平。

4、强化监督管理，着力推进依法理财。牢固树立依法理财理念，全面推进人大预算联网监督工作，积极主动接受人大、政协及社会各界的监督。加大财政投资评审力度，进一步规范业务流程、工作程序，切实提高财政投资评审工作水平。进一步强化财经纪律秩序，扎实开展规范执行财经纪律专项行动。认真落实中央八项规定精神，加大对部门“三公”经费预算审查、控制、监督力度，切实降低行政运行成本。进一步完善财政内部控制体系，加强区级部门和镇村财政财务日常监督检查，提高行政事业单位财务管理水平，确保财政资金发挥实效。持续开展财税法律法规宣传教育，业务能力和综合素质，全面提高依法理财能力。     

各位代表，新形势催人奋进，新征程任重道远。让我们在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，以昂扬的斗志、创新的精神、务实的作风，奋发有为、砥砺前进，为建设现代化的生态耀州、健康耀州、文明耀州、幸福耀州作出新的更大贡献！

专业名词解释

1、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

2、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

3．地方政府债券收入：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市政府为发行主体，财政部代理发行，由各级还本付息和支付发行费的资金，主要用于中央投资地方需配套的公益性项目和难以吸引社会投资的公益性建设项目。

4．待偿债置换一般债券：是指由省级政府举债发行，根据各市、县债务限额及偿还要求，转贷给各市、县的债券资金，主要用于置换地方政府存量债务。

5．盘活财政存量资金：盘活财政存量资金，是为切实提高财政资金使用效率，支持稳增长、惠民生，应对财政收入增速放缓和弥补财政收支不平衡而采取的有效措施，也是创新宏观调控的重要内容。我区盘活财政存量资金的主要措施有：（1）清理一般公共预算结转结余资金。对结转两年以上的财政资金收回同级财政统筹使用。（2）清理政府性基金预算结转资金。结转资金超过该项基金当年收入的30%的部分，调入一般公共预算统筹使用。（3）加强转移支付结转结余资金管理。（4）加强部门预算结转结余资金管理。部门预算结余资金以及结转两年以上的资金，由同级财政收回统筹使用。（5）全面清理存量财政专户。按规定设立的财政支出专户中超过两年以上的结转资金调入国库统筹使用，其余财政支出专户资金全部调入国库，作为权责发生制事项单独核算。

铜川市耀州区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案附表.xls.xls

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