铜川市耀州区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

铜川市耀州区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

2024年3月12日在铜川市耀州区第十九届

人民代表大会第三次会议上

一、2023年财政预算执行情况

2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，是全区财政工作在艰难中奋发有为的一年。全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，面对异常严峻的财政收支压力，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，牢牢扭住高质量发展首要任务，助力“三个年”活动深入开展，围绕建设“一城三区三高地”目标，加强收入征管，优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，落实党政机关过紧日子要求，深入推进财税体制和预算绩效管理改革，加强财会监督工作，切实防范化解债务风险，确保了全年财政预算执行情况总体良好，为奋力谱写中国式现代化建设的耀州新篇章提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算执行情况

2023年，全区一般公共预算收入完成47177万元，较上年增长7.5%。按照省以下财政体制改革要求，收入级次调整后，完成41847万元，较上年下降4.7%，其中：税收收入完成24029万元，占一般公共预算收入的57.4%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税9008万元，企业所得税2894万元，个人所得税706万元，资源税3081万元，城市维护建设税1518万元，契耕两税2217万元。行政事业性收费收入763万元，罚没收入1357万元，专项收入2016万元，国有资本经营收入6736万元，国有资源有偿使用收入完成6265万元，捐赠收入590万元，政府住房基金收入91万元。

全区财政支出完成277386万元，较上年增长7% 。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出28982万元，公共安全支出8725万元，教育支出38564万元，科学技术支出145万元，文化旅游体育与传媒支出5630万元，社会保障和就业支出42368万元，卫生健康支出20382万元，节能环保支出13603万元，城乡社区支出27281万元，农林水支出57687万元，交通运输支出4027万元，资源勘探工业信息支出8050万元，商业服务业支出1007万元，自然资源海洋气象支出1304万元，住房保障支出9733万元，粮油物资储备支出270万元，灾害防治及应急管理支出3455万元，其他支出744万元，债务付息支出5295万元，债务发行费用支出28万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年，政府性基金区级收入1244万元，政府性基金转移性收入7009万元，上年结余收入54586万元，专项债券收入58700万元，再融资债券收入1500万元，收入合计123039万元。政府性基金支出87353万元，债务还本支出2000万元，收支相抵，年终结余33686万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年，国有资本经营预算区级收入35572万元，转移性收入327万元，上年结余收入730万元，收入合计36629万元。国有资本经营预算支出12352万元，调出资金23547万元，收支相抵，年终结余730万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年，机关事业单位基本养老保险基金收入26653万元，上年结余收入326万元，收入合计26979万元。机关事业单位基本养老保险基金支出25700万元，收支相抵，年终结余1279万元。

（五）地方政府性债务情况

截至2023年底，全区政府债务余额316251万元，其中：一般债务156251万元，专项债务160000万元。全区政府债务规模在限额以内，风险总体可控。

目前，全区财政总决算正在汇审之中，具体分类科目、一些收支数字、结算项目等可能会有所调整，最终以批复数据为准。

（六）2023年财政重点工作完成情况

1. 主动作为培植壮大财源，多措并举加大收入组织力度，助力全区经济社会高质量发展。一是着力培植壮大财源。认真贯彻落实新发展理念，加快构建新发展格局。围绕“一城三区三高地”，进一步强化税源培植，通过积极争取上级专项资金、发行专项债券、加大区级投入等举措，加快新能源材料产业、惠塬经济技术开发区标准化厂房及配套基础设施等市区重点项目建设，兑付高质量项目建设暨招商引资奖补资金576万元，激发了全区大抓项目、大抓招商的积极性，厚植财源根基。二是落实税费支持政策。坚持一体推进税费支持经济发展和强化涵养税源措施，认真落实国家组合式税费支持政策，切实减轻企业负担。持续推进融资担保体系规范化建设，加大对中小企业融资担保支持，实现在保余额2280万元，撬动金融机构为全区11户融资担保主体提供贷款，有效支持了中小微企业发展。三是强化收入征管。通过固本强基、拓宽渠道、挖掘潜力，持续做大做优财政收入“蛋糕”。发挥综合治税财税主导、部门配合的有效作用，坚持大小税并重、重点税源和零散税源并重、日常征管与重点稽查并重，强化新开工的重点项目、重点企业纳税情况跟踪管理工作。紧盯重点项目建设和土地出让税费收缴，开展“契耕”两税摸底调查，应收尽收。四是强化非税征管。持续推进非税收入收缴电子化改革工作，深入执收单位，了解征收情况，并与银行、国库加强联系，确保收入及时入库。

2. 千方百计开源节流，兜牢兜实“三保”底线，财政服务保障能力有效提升。一是完善预算编制。首次将提前下达的14.3亿元上级转移支付资金全部编入部门预算，并形成可用指标，进一步提高了预算编制的完整性。同时，严格落实“三保”政策清单，编细编实“三保”支出预算，为“三保”支出提供财力保障。二是加大财政资源统筹力度。认真梳理以前年度结转结余指标，按照人员、经费和项目类进行分类，对于不再结转的指标及时收回，有效提高了财政资金使用效益；加大国有资产盘活。根据中央和省市有关《盘活存量资产扩大有效投资实施意见》精神，完成全区公共停车位30年特许经营权竞拍，当年实现国有资本经营收入3.56亿元，进一步提高了财政资源配置效率，增强了财政统筹保障能力。三是优化支出结构。严格落实政府过“紧日子”要求，从严从紧严格预算约束，严格控制“三公经费”等一般性支出。进一步优化资金拨付流程，坚持直达资金优先拨付、当年预算优先拨付、争取到的上级资金优先拨付的原则，集中有限的财政资金，以“保基本民生、保工资、保运转”为前提，千方百计筹措资金，确保干部职工工资、津补贴、社保资金按时发放，单位正常运转；坚持“保重点、压一般”的支出原则，按照轻重缓急，统筹兼顾做好预算执行工作，兑现了2021年度教师“补差”政策和2019-2023年6月份乡村教师生活补助3506.2万元，有力的支持了全区教育事业发展；切实做好“乙类乙管”常态化疫情防控经费保障工作，清欠以前年度疫情防控资金3661万元等；持续深化“一卡通”管理问题专项整治，通过财政惠民补贴资金“一卡通”分57项397批次发放补贴资金19463.5万元，全年“三保”支出达到23.8亿元，占全区财政总支出的85.8%，有力促进了教育、医疗、社会保障与就业等各项民生事业发展，兜牢兜实了民生支出底线。

3. 统筹兼顾抓好重点工作资金保障，持续做好巩固衔接工作，全力支持“一城三区三高地”建设。一是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。紧盯目标任务，落实区级衔接推进乡村振兴补助资金4010万元，保持了区级投入规模力度不减。整合衔接资金和各类涉农资金共计23000万元。同时，投入财政资金682万元，支持农村厕所革命及人居环境改善，为巩固衔接提供了有力支撑。二是支持强农惠农政策落实。发放2023年耕地地力保护补贴资金和实际种粮农民一次性补贴资金2842.4万元。拨付高标准农田建设补助资金2759万元，提高了耕地质量，有效保障了粮食安全。三是全面落实金融扶持政策。积极推动政策性农业保险和农业信贷融资担保等金融服务，拨付脱贫人口小额信贷财政贴息资金162万元，撬动金融机构新增农户贷款2595万元。为全区343户农业经营主体和农户提供融资担保5114万元。兑付政策性农业保险保费补贴资金1420.9万元，有效提高了全区农产品抵御风险能力，促进了农业提质增效，农民稳定增收。四是着力防范化解政府债务风险。以高度的政治站位，科学研判风险，偿还隐性债务本息1.01亿元。偿还到期一般债券和专项债券资金本息1.4亿元。五是支持“一城三区三高地”建设。围绕“高质量项目推进年”，共争取到上级专项资金23.2亿元，较上年增长9.4%。积极策划包装申报债券资金，争取到一般债券资金5348万元，成功发行专项债券资金5.87亿元，支持了惠塬经济技术开发区装备制造片区和新能源材料片区标准化厂房及配套基础设施建设、步寿路片区雨污分流改造提升、西延高铁等7个重点项目建设，推动了全区补短板、增后劲、惠民生等项目建设，助力区域经济发展。

4. 坚持不懈深化各项财政改革，创新举措强化财政监管，科学理财规范理财水平进一步提升。一是持续深化国资国企改革。加快我区国资国企改革配套政策出台，区属国有企业治理能力有效提升。成立国有资产整合工作专班，推进融资平台整合升级建设工作，开展国有企业清查核资，完成秀房沟煤矿清算工作，顺利推进铜鑫煤矿改制，有效提高了国有资产运营质量和效益。对接央地、企地协作项目5个，扎实做好了项目的调度协调等工作。二是全力推进政府投资项目决策工作。发挥区政府投资项目及区属国有企业投资决策委员会职能，审议通过政府投资项目39个19亿元、区属国有企业投资项目2个5.85亿元，政府及区属国有企业投资项目决策程序进一步规范。三是深入推进预算绩效管理改革。按照“花钱必问效”的原则，坚持将预算绩效同预算编制、预算下达、资金申报同步推进，将绩效管理范围从项目支出拓展到部门整体支出，对部门预算绩效情况开展自查和考核，强化绩效评价结果的应用。同时，严格落实《铜川市耀州区财政投资评审管理办法》，评审项目34个，送审金额3.3亿元，净审减6752万元，审减率22.3%，有效节约了财政资金。四是加强财会监督工作。认真开展会计质量信息监督、政府购买服务、行政事业性收费收入及涉企收费、全区行政事业单位津贴补贴发放情况等专项检查，督促相关单位做好问题整改。同时，加强财政涉农整合资金、直达资金、社保资金等监管检查，严肃财经纪律，维护财经秩序，推动各项资金规范管理使用。先后接受市审计局对我区2022年财政收支情况及“三保”专项审计和财政部陕西监管局对我区财政预算执行情况专项检查等工作，积极开展问题整改，全区财经秩序进一步规范。

2023年，全区预算执行情况总体良好，但在执行过程中仍然存在一些问题。一是受宏观经济下行和省以下财政体制改革影响，以及我区接续财源正处于成长期等多重因素的影响，地方财政收入增长空间不大。二是“三保”之外，政府债务还本付息支出、消化暂付款、清理拖欠企业账款等刚性支出不断增加，收支矛盾进一步突现。三是年度预算执行中突发性、临时性追加事务支出需求较大，预算约束力有待加强。对于这些问题，我们将高度重视、直面问题，在下一步工作中采取有力的措施予以解决。

二、2024年财政预算草案

2024年是实施“十四五”规划的关键之年，也是实施省以下财政体制改革的第一年，做好财政工作意义重大。全区财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实省、市、区委决策部署，聚力经济建设中心和高质量发展首要任务，坚持稳中求进工作总基调，以稳促进，先立后破，按照区委十六届六次全会暨全区经济工作会议的科学部署，落实积极的财政政策“适度加力”的要求，强化财政收入征管，提高财政收入质量，综合运用利好财政政策，加大财政投入力度，提高资金效益和政策效果；落细财政政策“提质增效”要求，优化支出重点和结构，坚持政府过“紧日子”要求，优先保障“三保”支出，量力而行做好重点支出保障；深化财税体制改革，加强政府债务管理，切实防范化解债务风险，严格转移支付资金监管，严肃财经纪律，着力支持“一城三区三高地”建设，为谱写耀州高质量发展新篇章贡献财政力量。

（一）一般公共预算

根据全区国民经济和社会发展规划，2024年全区地方财政收入计划完成43366万元，较上年增长4%。主要收入项目情况是：增值税11600万元，增长8.4%；企业所得税2800万元，下降3%；个人所得税620万元，下降12%；资源税3500万元，增长14%；城市维护建设税1750万元，增长15%；房产税1500万元，增长18%；印花税1400万元，增长45%；城镇土地使用税1100万元，增长15%；土地增值税300万元，下降46%；车船税560万元，下降15%；环境保护税220万元，增长15%；契耕两税 2650万元，增长 20%；专项收入2100万元，增长4%；行政事业性收费收入800万元，增长5%；罚没收入1500万元，增长11%；国有资本经营收入4500万元；国有资源有偿使用收入4616万元；捐赠收入350万元；政府住房基金收入1500万元。

    全区地方财政收入43366万元加上级对我区的各项补助 102278万元，以及截至到2024年2月21日收到上级专款50799万元，调入资金20000万元，减去专项上解支出7594万元，当年区级财力达到208849万元。

按照“量入为出”的预算编制原则，2024年全区财政支出计划安排208849万元。今年按照省厅要求，上级专款要以实际收到的数据进行预算编列，在预估专款数据的情况下，与上年年初预算对比，下降6%。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出26321万元；国防支出40万元；公共安全支出7511万元；教育支出35471万元；科学技术支出135万元；文化旅游体育与传媒支出1471万元；社会保障和就业支出43363万元；卫生健康支出18747万元；节能环保支出1989万元；城乡社区支出9126万元；农林水支出47781万元；交通运输支出1160万元；资源勘探工业信息支出1394万元；商业服务业支出741万元；自然资源海洋气象支出378万元；住房保障支出5785万元；粮油物资储备支出161万元；灾害防治及应急管理支出2275万元；预备费5000万元。

2024年，全区一般公共预算安排“三公经费”支出337万元（不含中省市专款），较上年年初预算增加90万元，分别为：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费283万元（其中公务用车购置费78万元，公务用车运行费205万元），公务接待费54万元，“三公”经费增加的主要原因是：铜川市公安局耀州分局交通警察大队因执法工作需要，需购置执法用车。

2024年，安排区级衔接资金4010万元，用于支持全区巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，发展农业产业项目，补齐基础设施“短板”。

（二）政府性基金预算

2024年，政府性基金预算收入预计7000万元，上年结余收入33685万元，以及截至到2024年2月21日收到上级专款985万元，政府性基金收入合计41670万元。政府性基金预算支出37985万元，债务还本支出1000万元，收支相抵，年终结余2685万元。

（三）国有资本经营预算

2024年，国有资本经营预算收入预计30000万元，上年结余收入730万元，以及截至到2024年2月21日收到上级专款149万元，国有资本经营预算支出为10879万元，调出资金20000万元，收支相抵，年终结余为零。

（四）社会保险基金预算

2024年，机关事业单位基本养老保险基金预算收入预计26710万元，上年结余353万元，收入合计27063万元。机关事业单位基本养老保险基金预算支出26243万元，收支相抵，年终结余820万元。

（五）地方政府债务

2024年，根据中省市地方政府债务管理相关办法，按照2023年债务限额和2024年耀州区到期债务情况及公益性项目资金需求情况。计划举借地方政府债券，其中：一般债券2000万元，主要用于学校建设、污水处理等市政工程。专项债券20000万元，主要用于农业产业、仓储物流、市政和产业园区基础设施等工程。计划当年偿还债务本金18904万元，付息12029万元。

（六）预算绩效工作开展

2024年，我区将绩效理念深度融入预算编制、执行、监督全过程，积极探索绩效评价结果应用机制，完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，提高绩效评价质量。做好陕西“财政云”预算管理一体化系统的应用，不断提高财政信息化水平，努力实现财政治理能力现代化。

（七）2024年财政重点工作

1. 聚力高质量发展首要任务，固本强基培财源，强化征管促增收，努力实现聚财有道。一是在助力大抓项目上创先争优。强化抓项目就是抓财源的理念，紧盯中央和省市财政政策支持方向，认真做好包装策划申报项目，争取更多项目资金。同时，积极兑现项目建设、招商引资等奖补资金，做好要素保障，促进我区经济发展和财源发展齐头并进。二是综合施策助力经济发展。牢牢抓住积极的财政政策要适度加力、提质增效的政策机遇，加强财政资源统筹，组合使用好专项债券、财政补助、融资担保、增发国债等多种政策工具，全力支持县域经济、民营经济、开放型经济、数字经济做大做强，做大做优财政“蛋糕”，助力区域经济发展。三是用足用好各项财税支持政策。认真贯彻新发展理念，构建新发展格局，落细落实结构性减税降费各项政策，运用好直达资金直达基层、惠企利民的利好政策，为企业纾困解难，助力企业更好发展。四是凝聚组织财政收入工作合力。持续发挥综合治税职能，进一步明确综合治税成员的协税护税义务，深挖税收潜力，做到压实税收任务与强化协作配合相结合、信息共享分析与税收实地稽查两手抓、两手硬，切实促进财政收入稳定增长。

2. 聚力保障和改善民生，有保有压，精打细算，努力实现理财有效。一是编细编实年初预算。按照“量入为出”的预算编制的要求，加强财政资源科学统筹和合理分配，坚持“零基预算”，按照一保“三保”守底线、二保化债防风险、三保配套惠民生的原则编制预算，编细编实年初预算，为严格预算执行奠定基础。二是统筹做好各项支出保障。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，全面做好工资津补贴、基本民生资金和单位运转的保障工作，兜牢兜实教育、医疗、社会保障、生态环境和城市功能配套等基本民生支出底线，兜住、兜准、兜牢民生底线。统筹做好债务还本付息、消化暂付款等资金保障工作，做到理财有效。三是提升财政治理效能。按照省市审计检查反馈意见，参考市本级以及市内其他区县的标准，适当提高单位保运转经费，严控挪用专项资金和追加规模过大问题，为单位腾挪出更多财力，服务中心工作高质量发展。同时，党政机关要习惯过紧日子， 厉行节约树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督，大力压缩一般性支出，强化“三公”经费管理，提高财政资金使用效益。

3. 聚力重点工作财力保障，尽力而为，量力而行，努力实现理财有度。盯住县域经济考核、巩固衔接等重点支出事项，保持必要的支出强度，做到用财有度。一是大力支持“三农”工作，推动乡村振兴。用好中省市衔接资金，足额落实区级2024年衔接资金投入要求，完善农村基础设施建设，适度提高农业产业资金投入占比，全力推动“3+X”特色产业高质量发展。压实粮食安全和耕地保护等政治责任，及时兑付耕地地力保护补贴资金和实际种粮农民一次性补助资金，提高种粮农民积极性。用好高标准农田建设资金、农业专项发展资金等，提高藏粮于地、藏粮于技能力和水平。二是大力支持重点项目建设，构建现代产业体系。紧盯中央对财政、货币、宏观“三大政策”作出的重大部署，抓住稍纵即逝的政策机遇，在确保风险可控的前提下，充分运用好中省市预算内投资资金、专项债券资金、国债资金，全力支持围绕“一城三区三高地”重点项目建设，加快构建现代产业体系，推动经济稳定增长。三是大力支持兴三产聚人气，不断扩大有效需求。抢抓中央财政服务业发展资金支持县域商业体系建设行动机遇，着力支持商业综合体实施消费升级和市场改造，支持文旅消费集聚区、一刻钟便民生活圈等平台创建、充分激发市场活力，扩大有效需求。四是大力支持重点民生领域提质增效，不断增进民生福祉。把准尽力而为，量力而行的原则，支持加快国家学前教育普及普惠发展区、义务教育优质均衡发展区创建，改善办学条件，提升办学质量。支持营造一流就业氛围、打造一流健康服务、加强一流文化供给、创造一流生态环境、建设一流平安城市等，提高财政服务保障水平，不断提升人民群众的获得感、幸福感。

4. 聚力深化各项财政改革，优服务提效益，强监管促规范，努力实现管财有方。一是坚持预算法定原则，严格执行预算法等财政法律法规，强化预算管理。正确处理当年预算执行与消化前年度结转的关系；正确处理有限财政资金与化解政府债务风险的关系；正确处理有限的新增财力与突发性、临时性支出需求的关系，科学有效做好财政保障工作。二是严格执行政府投资项目决策制度，规范政府投资行为，提高政府投资效益。进一步优化政府投资项目评审流程，缩短评审时间和办结时限，适时启动“容缺受理”、开展绿色评审通道，提高评审质量，提高资金使用效益。三是切实抓好政府债券项目资金管理。一手抓新的专项债券、国债等资金的争取，一手抓在建项目的实物工作量，同步盯紧政府存量债务的化解工作，切实防范财政金融风险。四是持续深化国资国企改革。加快推动产业相近、业务类同的国有企业战略性重组和专业化整合，以多种方式推进国有企业存量土地和资产盘活利用。重点推进行政和事业单位经营性国有资产集中统一监管，依托区产业投资公司和区资产经营公司，将区属正常经营企业进行整体划转，基本形成“国资监管机构－国有资本投资运营类公司－国有企业”三层架构监管体系。加快区产业投资公司的市场化转型，进一步提升市场化投融资能力，通过股权运作、基金投资、培育孵化、价值管理、有序进退，盘活国有资产存量，放大国有资本功能，促进国有资产保值增值。五是加强财政金融创新服务能力，做好普惠金融示范区各项工作。用好政策性农业保险保费补贴和普惠金融发展专项资金，加大财政金融支持力度，强化融资担保公司内控制度建设，着力配合做好市区担保融资机构重整工作，放大全区中小微企业信贷支持倍数。六是严肃财经纪律，加强财会监督。健全内部财会监督体系和工作机制，紧盯重点领域，做好会计监督检查工作，不断提升监督效能，严格财政收支管理。强化审计、巡察等外部反馈问题整改，并针对反复出现的问题，建章立制，提升财政管理水平。七是积极落实好财政预算执行情况报告机制，执行好省以下财政体制改革政策，及时报送财政运行的问题、困难以及意见建议，主动接受上级监督。

2024年政府预算公开附表.pdf

2024年耀州区部分重点绩效目标.zip