耀州区2017年财政预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组自2018年3月26日至5月10日，对耀州区2017年财政预算执行情况及其他财政收支情况进行了就地审计。

一、基本情况

（一）2017年财政收支预算基本情况

铜川市耀州区2017年财政预算（草案）经耀州区第十八届人民代表大会第一次会议审议通过，耀州区财政局铜耀财预〔2017〕4号文件予以下达执行。

耀州区2017年全区地方财政收入安排3.86亿元。地方财政收入主要项目安排是：增值税7370万元，企业所得税160万元，个人所得税400万元，资源税2910万元，城市建设维护税1400万元，房产税300万元，印花税450万元，城镇土地使用税410万元，契耕两税7320万元，其他税种390万元，行政事业性收费收入7620万元，罚没收入750万元，国有资源有偿使用收入8000万元，专项收入（残疾人就业保障金）110万元，教育费附加740万元，地方教育费附加270万元。

按照分税制财政体制，全区地方财政收入38600万元，加上上级对我区的补助收入63547万元，预下专项转移支付收入95000万元，减去专项上解1047万元，2017年全区总财力196100万元。

2017年全区财政支出安排196100万元（含中省市专款，下同），同比口径增长3%，主要支出项目情况是：一般公共服务支出13936万元，国防支出10万元，公共安全支出9420万元，教育支出46087万元，科学技术支出1072万元，文化体育与传媒支出4661万元，社会保障和就业支出23514万元，医疗卫生与计生支出21520万元，节能环保支出15155万元，城乡社区支出6818万元，农林水支出38136万元，交通运输支出467万元，资源勘探信息等支出1737万元，商业服务业等支出1634万元，国土海洋气象等支出536万元，住房保障支出10167万元，粮油物资储备支出230万元，预备费1000万元。

在预算执行过程中，收入预算由年初预算的38600万元调整为33600万元，调减5000万元（其中行政事业性收费收入调减4000万元，国有资源有偿使用收入调减1000万元）。

2017年全区财政支出由年初预算的196100万元调整为278098万元，本年财力增加81998万元，其中：上级财政下达一般性转移支付24793万元，专项转移支付32394万元，上年结转使用8513万元，调入资金9498万元，债务转贷收入6800万元。

（二）预算收支情况

1、2017年一般公共预算执行情况

经审计，耀州区2017年全区地方财政收入完成33935.83万元，完成调整预算的100.99%。

税收收入完成24447.98万元，占一般预算收入的72.05%；非税收入完成9487.85万元，占一般预算收入的27.95%。

税收收入主要税种收入完成情况：增值税完成8172.51万元，比上年增长1.51倍，营业税完成20.91万元，上年为2806万元，原因是全面完成了营改增；个人所得税完成1103.65万元，比上年增长206.57%；资源税完成2437.76万元，比上年增长27.23%；城市维护建设税完成1445.75万元，比上年增长34.11%；契耕两税完成10305.14万元，比上年增长6.75%；企业所得税-40.08万元；房产税198.91万元，印花税283万元，城镇土地使用税339.72万元；土地增值税-115.55万元；车船税296.24万元。

非税收入中专项收入完成1375.97万元，比上年增长86.19%；罚没收入及行政事业性收费收入完成3373.14万元，比上年下降63.36%；国有资源有偿使用收入完成4617.42万元，增长24.19%；捐赠收入119.40万元；其他收入1.92万元。

全区2017年财政支出完成256712万元（含中省市财政专款，下同），较上年增支50224万元，增长24.32%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出20622万元，比上年增长23.68%；公共安全支出8267.40万元，比上年增长17.82%；教育支出59674.43万元，比上年增长27.37%；科学技术支出1624.46万元，比上年增长21.68%；文化体育与传媒支出9641万元，比上年增长26.56%；社会保障和就业支出26917万元，比上年增长6.66%；医疗卫生与计划生育支出20624万元，同口径增长29.4%；节能环保支出16126.12万元，比上年增长31.28%；城乡社区支出11809万元，比上年增长32.34%；农林水支出49260万元，比上年增长17.95%；交通运输支出773.77万元，比上年增长64.28%；资源勘探信息等支出3302万元，比上年增长38.33%；商业服务业支出523万元，比上年增长12.23%；国土海洋气象等支出773.26万元，比上年增长94.78%；住房保障支出23563.78万元，比上年增长225%；粮油物资储备支出158万元，比上年下降12.22%。国防支出15万元；债务付息支出2470.14万元；债务发行费14.47万元；其他支出555万元。

全区地方财政收入33936万元，加上级补助收入218696万元、转贷地方政府债券收入6800万元、转贷地方置换债券收入18532万元、上年结余收入12788万元、调入资金9498万元，收入总计300250万元。全区财政支出256712万元，加专项上解支出3284万元、地方政府债券还本及置换支出18532万元、补充预算稳定调节基金336万元，支出总计278864万元。收支相抵，年终滚存结余21386万元，减结转下年支出21386万元，累计净结余为0。

2、政府性基金收支情况

经审计，2017年政府性基金本级收入8908.06万元，上级补助收入3075万元，上年结余1574万元，收入合计13557.06万元；政府性基金本级支出10020.43万元；上解上级支出16.80万元，调出资金2242.73万元，支出合计12279.96万元，截止2017年底基金结余1277.10万元。

3、国有资本经营收支情况

经审计，2017年国有资本经营收入19万元，上年结余0万元，收入合计19万元。国有资本经营支出0万元。收支相抵，年终结余19万元。

4、社会保险基金收支情况

经审计，2017年共9项社会保险基金（职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、城乡居民基本养老保险基金、新型农村合作医疗基金收入、城乡居民基本医疗保险基金收入）实行市级统筹管理，区级不编制社会保险基金收支预算。

2017年，全区机关事业养老保险收入9547.38万元，上年结余497.39万元，收入合计10044.77万元。机关事业养老保险支出8704.13万元。收支相抵，年终结余1340.64万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，财政部门2017年在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督下，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕区第十八届人大一次会议确定的目标任务，多措并举，有力的促进了我区经济和社会的平稳发展，较好的完成了第十八届人大一次会议确定的预算收支任务和其他各项财税收支任务。收入在困境中按期完成，地方财政收入完成3.39亿元，完成调整预算的101%。2017年税收收入占一般预算收入的72.05%，较2016年提高了16.33个百分点，收入结构更加合理。紧紧围绕民生工程，突出民生，2017年财政支出的86.5%用于民生领域，民生支出达到了22.21亿元。认真落实厉行节约各项政策，努力控制“三公经费”及会议费支出。继续深化国库集中支付改革，进一步减少了资金闲置沉淀，提高了资金的拨付效率，全区财政财务管理能力显著增强，财政财务秩序进一步规范。

三、审计发现的主要问题

（一）预备费预算安排不足。

（二）部分专户债权债务清理不彻底。

（三）预算内盘活资金未全部使用。

（四）部分专款尚有结余。

四、审计发现问题的处理及整改情况

针对上述问题，区审计局已依据相关法律、法规出具了审计报告、下达了审计决定书进行了处理。审计决定送达后，铜川市耀州区财政局高度重视审计发现的问题，根据报告要求积极整改。一是对预备费预算安排不足问题，今后，将根据财力状况好转，足额安排预备费。二是对部分专户债权债务清理不彻底问题，区财政局已于2018年6月26日进行了清理。三是预算内盘活资金未全部使用问题，区财政局于2018年6月30日全部使用。四是部分专款尚有结余问题，区财政局根据财政资金整合相关规定，已将资金盘活使用。