铜川市耀州区董家河镇人民政府2017年财政预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2018年8月3日至2018年10月9日对铜川市耀州区董家河镇人民政府2017年度财政预算执行情况进行了报送审计。

一、基本情况

铜川市耀州区董家河镇人民政府设党政办公室、人大主席团办公室、经济发展办公室、社会事务管理办公室、维护稳定办公室、宣传科教文卫办公室、经济综合服务站、社会保障服务站、公用事业服务站。共有编制64人（领导职数11人、领导配备11人），实有50人（不包含临时人员）。其中：行政编制34人，实有行政人员26人；事业编制30人，实有事业编制人员24人；离岗2人，临时人员15人。铜川市耀州区董家河镇人民政府车辆编制2辆，2017年实有车辆2辆。

铜川市耀州区董家河镇人民政府属区财政一级预算单位，会计、出纳分设，出纳无从业资格证书。使用的会计核算软件为县区行政事业单位账务系统，信息系统由区财政局统一管理，比较安全。

（一）部门预算情况

经审计，耀州区财政局铜耀财预[2017]4号文件下达铜川市耀州区董家河镇人民政府2017年预算收支6416000元，2017年调整增加预算收入4552478.18元，调整后预算收入10968478.18元，是年初预算的1.71倍。

（二）经费收支情况

经审计，铜川市耀州区董家河镇人民政府2017年收入合计11155378.18元，其中：财政拨款收入10968478.18元、其他收入186900元。2017年支出合计8458506.54元,其中：经费支出8315306.54元、拨出经费143200元。2017年收支结余2696871.64元，加2017年年初结余4835078.76元，截止2017年底累计结余7531950.40元。

二、审计评价意见

审计结果表明，铜川市耀州区董家河镇人民政府2017 年预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，财政收支基本真实、合法，经济活动基本合规。但通过审计还发现固定资产未入账、不合规票据入账等问题，需要在以后的工作中予以改正。

三、审计中发现的主要问题

（一）预算编制不科学，追加数额比较大

（二）债权债务科目多，结余数额大，列支不规范、且未及时清理

（三）固定资产37960元未入账

（四）差旅费支出不规范

（五）账务处理不规范

（六）入账票据不合规71167元

四、审计发现问题的处理及整改情况

针对上述问题，区审计局已依据相关法律、法规出具了审计报告、下达了审计决定书进行了处理。审计决定送达后，铜川市耀州区董家河镇人民政府高度重视，积极对审计结果中反映的问题进行整改，截至目前的整改情况如下：

对预算编制不科学，追加数额比较大的问题，铜川市耀州区董家河镇人民政府以后将科学完整的编制部门预算，减少预算追加；债权债务科目多，结余数额大，列支不规范、且未及时清理的问题，铜川市耀州区董家河镇人民政府现已对部分债权债务进行了清理，并要求记账人员在今后的工作中严格按照资金往来的用途进行记账，杜绝此类情况再次发生；固定资产37960元未入账的问题，铜川市耀州区董家河镇人民政府已进行了固定资产补记。在今后的工作中，将加强固定资产管理，对新增的固定资产及时登记入账，保证国有资产的账实相符；差旅费支出不规范的问题，铜川市耀州区董家河镇人民政府将在以后的工作中严格执行《铜川市耀州区机关事业单位差旅费管理办法》的有关规定，杜绝此类事件的再次发生；账务处理不规范的问题，铜川市耀州区董家河镇人民政府对科目记的不准确的有关账务进行了调整，并将在以后的工作中严格按照《行政单位会计制度》进行账务处理，准确的反映本单位的各项经济业务；入账票据不合规71167元的问题，铜川市耀州区董家河镇人民政府在以后的工作中，严格审核票据，把好发票关，对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。