铜川市耀州区林业局2017年部门预算执行情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条，我局派出审计组，自2018年5月21日至2018年8月16日，对铜川市耀州区林业局（以下简称区林业局）2017年部门预算执行情况进行了审计，并延伸审计了一个下属单位铜川市耀州区林业工作站（以下简称区林业站）。

一、基本情况

区林业局为区级直属行政单位，主要工作职责为贯彻执行国家和地方关于森林生态环境建设，森林资源保护和国土绿化的方针、政策；编制全区林业发展规划、计划并组织实施等。局机关行政编制14人，实有人数12人，事业编制8人，实有7人。2016年参加公车改革后无公务车辆。

区林业局是财政一级预算单位，财务独立，单位设有会计和出纳。实行会计电算化，使用的会计核算软件为县区行政事业单位账务系统，信息系统由区财政局统一管理，比较安全。

（一）部门预算情况

经审计，铜耀财预〔2017〕4号文件下达区林业局2017年初预算2905720元（工资福利支出1691800元，商品和服务支出121200元，对个人家庭补助支出292720元，专项经费800000元），2017年实际预算收入3599271.74元，2017年年中调增预算693551.74元。

（二）经费收支情况

经审计，区林业局2017年财政拨款收入3599271.74元，其他收入853270元，收入合计4452541.74元；2017年经费支出7747580.82元，其他支出133270元，支出合计7880850.82元；2017年初财政拨款结转5679901.45元，截止2017年底累计财政拨款结转1531592.37元，累计其他资金结转结余720000元。

（三）专项资金收支情况

经审计，铜川市耀州区林业局专项资金账套共10个。2017年初拨入专款余额223801212.92元、其他收入余额9674.40元、拨出专款70113475.25元、专款支出122585853.41元，2017年拨入专款41018625元、拨出专款12359400元、专款支出44808468元，截止2017年底累计专款结余14962315.66元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区林业局预算执行情况总体较好，基本能严格遵守相关法律法规，建立健全本单位的各项内控制度，并较好的执行相关法规制度，属于政府采购目录范围和标准限额内的工程和服务均能办理相关政府采购手续执行政府采购，超过规定现金限额标准和范围的支出基本能通过银行转账或公务卡进行支付，但仍存在一些问题需要在以后的工作中予以纠正和改正。

绩效评价：

区林业局2017年积极争取各类林业项目资金，坚持“山上治本、身边增绿、产业富民、林业增效”的原则，全面推进造林绿化、森林资源管护、林业产业发展、森林文化建设和生态保护脱贫，圆满的完成了年度目标任务。2017年被区委区政府授予“2016年度脱贫攻坚优秀牵头单位”、“2016年度新闻宣传工作先进集体”、“2016年度目标责任考核优秀等次单位”、“对区域经济发展作出突出贡献单位”、“十三五规划编制工作先进集体”，被市委市政府授予“干杂果建设管理先进集体”，被陕甘两省子午岭护林联防委员会授予“第五十八届午岭护林联防工作先进单位”。

三、审计发现的主要问题

（一）其他应收款长期挂账未及时清理。

（二）住宿费、机票支出未按规定用公务卡结算。

（三）公务车辆管理不规范。

（四）绿化工程未办理资产交付手续，未纳入固定资产管理。

（五）已完工项目专款收支长期挂账未及时进行结账。

四、审计处理及整改情况

针对上述问题，区审计局已依据相关法律、法规出具了审计报告、下达审计决定书进行了处理。审计决定送达后，区林业局积极对审计结果中反映的问题进行整改，截至目前的整改情况如下：

对其他应收款长期挂账未及时清理问题，区林业局积极查询各方面资料，但相关资料丢失太多，目前无法整改；对住宿费、机票支出未按规定用公务卡结算问题，区林业局及区林业站根据《耀州区公务卡管理暂行办法》及《公务卡强制结算目录》，结合单位实际制定了管理办法，为需要使用公务卡的人员办理公务卡并加强公务卡使用培训，在今后凡符合公务卡支出条件的，必须使用公务卡结算；对公务车辆管理不规范问题，区林业站已制定公务车辆管理使用制度，对公务车辆实行维修集中采购和定点维修，且已实行台账管理和定期公示；对绿化工程未办理资产交付手续、未纳入固定资产管理问题，区林业局将尽快对完工的绿化工程办理资产交付手续，在以后的工作中将加强管理和监督；对已完工项目专款收支长期挂账未及时进行结账问题，区林业局已对完工项目进行了结账。