耀州区锦阳路街道办事处2018年财政预算执行情况
审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2019年3月6日至2019年6月18日对铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年财政预算执行情况进行了审计。

一、基本情况

铜川市耀州区锦阳路街道办事处设党政办公室、人大主席团办公室、经济发展办公室、社会事务管理办公室、维护稳定办公室、宣传科教文卫办公室、经济综合服务站、社会保障服务站、公用事业服务站。共有编制71人，实有59人（不含临时人员），其中：行政编制34人，实有行政人员24人；事业编制37人，实有事业编制人员35人；临时人员23人。铜川市耀州区锦阳路街道办事处车辆编制2辆，2018年实有车辆2辆。

铜川市耀州区锦阳路街道办事处属区财政一级预算单位，会计、出纳分设，两人均有从业资格证书。使用的会计核算软件为县区行政事业单位账务系统，信息系统由区财政局统一管理，比较安全。除此外，无其他信息系统设施。

（一）部门预算情况

经审计，耀州区财政局铜耀财预〔2018〕4号文件下达铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年预算收支7834000元，2018年调整增加预算收入20517058.21元，调整后预算收入28351058.21元，是年初预算的3.62倍。

（二）经费收支情况

经审计，铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年收入合计32161123.35元，其中：财政拨款收入27955089.21元、其他收入4206034.14元。2018年支出合计29402371.06元（经费支出29402371.06元）。2018年收支结余2758752.29元，加2018年年初结余4296185.29元，截止2018年底累计结余7054938.58元。

经费支出中：工资福利支出3575415.58元，商品和服务支出1338851.49元，对个人和家庭的补助266662.95元，资本性支出2105890.31元，其他支出313933元，项目支出18203158.49元，其他资金支出3598459.24元

工资福利支出中：基本工资2875984.56元，津贴补贴5740元，奖金58800元，机关事业单位基本养老保险缴费261913.02元，其他工资福利支出372978元。

商品和服务支出中：公务用车运行维护费76761.02元，占商品和服务支出的5.73%；办公费195345.10元，占商品和服务支出的14.59%；印刷费33527.60元，手续费571元，电费58211.70元，邮电费48504.08元，差旅费2176元，水费1800元，取暖费332325元，维修（护）费46967元，租赁费2600元，劳务费139662元，其他交通费83900元，其他商品服务支出316500.99元，占商品和服务支出的23.64%。

铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年无因公出国（境）费用。

（三）债权债务情况

铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年初债权4830002.20元（其他应收款4830002.20元），期间债权减少了2251479.60元（主要是其他应收款-往来资金专户减少3223641.42元），截止2018年12月底债权2578522.60元（其他应收款2578522.60元）。

2018年初债务2560032.10元（其他应付款2560032.10元），期间债务增加了149941.48元，截止2018年12月底债务2709973.58元（其他应付款2709973.58元）。

期间往来资金增减变化均系正常业务往来。

截止2018年底无政府隐性债务。

（四）固定资产情况

经审计，铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年初账面固定资产总值4165028.98元，期间固定资产增加329930元（主要有通过政府采购购置燃气采暖锅炉281800元等），截止2018年12月底账面固定资产总值4494958.98元。审计调增固定资产54960元，2018年12月底实际固定资产4549918.98元。

（五）内控制度情况

经审计，铜川市耀州区锦阳路街道办事处先后制订了《内控管理制度》《财务会计内部控制制度》《出纳人员制度》《内部控制工作方案》等制度，执行基本到位。

（六）扶贫资金收支情况

2018年铜川市耀州区锦阳路街道办事处共收到扶贫资金1200万元，其中：寺沟塬巷道硬化200万元、张郝水峪片区基础设施800万元、阿姑社道路硬化工程120万元、养殖基地配套设施80万元；截止2018年底铜川市耀州区锦阳路街道办事处共支出资金1110.1245万元，其中：寺沟塬巷道硬化支出168.9560万元、张郝水峪片区基础设施支出775.4680万元、阿姑社道路硬化工程支出113.7005万元、养殖基地配套设施支出52万元，截止2018年底结余89.8755万元未支出。

二、审计评价意见

审计结果表明，铜川市耀州区锦阳路街道办事处2018年预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。但审计发现在部门预算执行和管理过程中仍存在一些问题和不足，有待纠正和完善。

三、审计中发现的主要问题

1. 预算编制不科学，追加数额比较大

2. 公务用车运行维护费反映不实

3. 政府采购执行不到位

4. 账务处理中存在的问题

5. 支出管理中存在的问题

6. 固定资产54960元未入账

7. 不合规票据入账65313元

四、审计发现问题的处理及整改情况

针对上述问题，区审计局已依据相关法律、法规出具了审计报告、下达了审计决定书进行了处理。审计决定送达后，铜川市耀州区锦阳路街道办事处高度重视，积极对审计结果中反映的问题进行整改，截至目前的整改情况如下：

预算编制不科学，追加数额比较大的问题，铜川市耀州区锦阳路街道办事处以后将进一步加强预算编制工作，减少预算追加；公务用车运行维护费反映不实的问题，因2018年账务已经结转，2019年将严格按照会计科目规定记账；政府采购执行不到位的问题，以后将严格按照《中华人民共和国政府采购法》及我区政府采购目录及采购限额标准规定执行政府采购；账务处理中存在的问题，以后将严格按照《行政单位会计制度》《中华人民共和国会计法》规定进行会计核算；支出管理中存在的问题，今后将严格按照规定列支，规范支出手续，确保支出合法合规；固定资产54960元未入账的问题，已在2019年1月补记；不合规票据入账65313元的问题，今后将严格按照《中华人民共和国发票管理办法》执行，确保票据合法合规。