耀州区市场监督管理局2018年部门预算执行情况
审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组，自2019年7月12日至2019年10月14日对铜川市耀州区市场监督管理局2018年部门预算执行情况进行了审计。

一、基本情况

铜川市耀州区市场监督管理局成立于2015年11月23日，由原铜川市工商局耀州分局、铜川市质监局耀州分局、铜川市耀州区食品药品监督管理局合并而成，下辖一个财务独立核算事业单位（市场监管执法大队）。2018年8月28日，因机构改革，铜川市耀州区盐务管理局并入铜川市耀州区市场监督管理局。

铜川市耀州区市场监督管理局共有编制74人，其中：行政编制40人、事业编制34人。现实有72人（不含临时人员），其中：实有行政人员49人、实有事业编制人员23人；临时人员12人。铜川市耀州区市场监督管理局车辆编制8辆，2018年实有车辆8辆。

铜川市耀州区市场监督管理局属区财政一级预算单位，会计、出纳分设，出纳无从业资格证书。使用的会计核算软件为县区行政事业单位账务系统，信息系统由区财政局统一管理，比较安全。

（一）部门预算情况

经审计，耀州区财政局铜耀财预〔2018〕4号文件下达铜川市耀州区市场监督管理局2018年预算收支7159600元，2018年调整增加预算收支4592380.04元，调整后预算收支11751980.04元，是年初预算的1.64倍。

（二）经费收支情况

经审计，铜川市耀州区市场监督管理局2018年收入合计11936032.14元，其中：财政拨款收入11751980.04元、其他收入184052.10元。2018年支出合计11837389.37元（经费支出11837389.37元）。2018年收支结余98642.77元，加2018年年初结余2814431.22元,截止2018年底累计结余2913073.99元。

经费支出中:工资福利支出7190977.95元，商品和服务支出1506205.84元,对个人和家庭的补助127067.75元，资本性支出3850元，项目支出2787141.83元，拨付基层单位支出222146元。

工资福利支出中：基本工资2458894.26元，津贴补贴1831968.44元，奖金199707元，机关事业单位基本养老保险缴费1286620.44元，其他社会保障缴费192152.65，其他工资福利支出547910元，职工基本医疗保险缴费428591.40元，职业年金182912.76元，住房公积金43208元，伙食补助费8730元，医疗费10283元。

商品和服务支出中：公务用车运行维护费51028.02元，占商品和服务支出的3.39%；办公费112065.94元，占商品和服务支出的7.44%；印刷费49030.85元，手续费6056.68元，电费56932.95元，邮电费17777.90元，差旅费97434.60元，水费17837.67元，培训费3683元，会议费792元，维修（护）费36629元，租赁费20120元，劳务费520元，工会经费151555元，委托业务费19599元，被装购置费96028.95元，其他交通费340828元，其他商品服务支出428286.28元，占商品和服务支出的28.43%。

项目支出中：工资福利支出121529.20元，商品和服务支出2501877.63元，资本性支出163735元。工资福利支出121529.20元，其中：伙食补助费6820元，职工基本医疗保险缴费4349.20元，其他工资福利支出110360元。商品和服务支出2501877.63元，其中：办公费60197.76元，印刷费89419.15元、咨询费5000元，水费6251.70元，电费7710.36元，邮电费52800元，差旅费108632.90元，维修（护）费54652.54元，租赁费12000元，培训费7090元，劳务费12800元，委托业务费1936991.80元，公务用车运行维护费29966.72元，其他商品和服务支出118364.70元。

铜川市耀州区市场监督管理局2018年无因公出国（境）费用。

（三）债权债务情况

铜川市耀州区市场监督管理局2018年初债权1245372.76元（其他应收款1245372.76元 ），期间债权减少了263626.89元（主要是往来资金专户减少263626.89元），截止2018年12月底债权981745.87元（其他应收款981745.87元）。

2018年初债务19124.22 元（其他应付款19124.22 元），期间债务减少了19124.22元，截止2018年12月底债务0元（其他应付款0）。

期间往来资金增减变化均系正常业务往来。

（四）固定资产情况

经审计，铜川市耀州区市场监督管理局2018年初账面固定资产总值9012087.23元，期间固定资产增加129943元（主要有铜川市食品药品监督管理局调入移动执法装备136000元等），截止2018年12月底账面固定资产总值9142030.23元。审计调增固定资产14391元，2018年12月底实际固定资产9156421.23元。

（五）无形资产情况

铜川市耀州区市场监督管理局2018年初年末账面无形资产总值1232060元，为铜川市新区正阳东路南侧4127平方米土地使用权。

（六）内控制度情况

经审计，铜川市耀州区市场监督管理局先后制订了《铜川市耀州区市场监督管理局固定资产管理制度》《铜川市耀州区市场监督管理局会计档案管理制度》《铜川市耀州区市场监督管理局公务接待管理制度》《铜川市耀州区市场监督管理局财务支出事项联签会审制度》等制度，执行基本到位。

（七）应缴财政款情况

铜川市耀州区市场监督管理局2018年收取罚没收入345672.80元，上解345672.80元。

二、审计评价意见

审计结果表明，铜川市耀州区市场监督管理局2018年预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。重大事项、重大支出能通过会议研究决定。但审计发现在部门预算执行和管理过程中仍存在一些问题和不足，有待纠正和完善。

三、审计中发现的主要问题

1. 预算编制不科学，追加数额比较大

2. 差旅费支出不规范

3. 超范围超限额支付现金106441.10元

4. 账务处理中存在的问题

5. 固定资产14391元未入账

四、审计发现问题的处理及整改情况

针对上述问题，区审计局已依据相关法律、法规出具了审计报告、下达了审计决定书进行了处理。审计决定送达后，铜川市耀州区市场监督管理局高度重视，积极对审计结果中反映的问题进行整改，截至目前的整改情况如下：

预算编制不科学，追加数额比较大的问题，铜川市耀州区市场监督管理局以后将进一步加强预算编制工作，减少预算追加；差旅费支出不规范的问题，铜川市耀州区市场监督管理局已将差旅费报销款通过银行代发转入个人银行卡，今后将对需报销的差旅费发票进行出差内容、出差时间、出差天数、出差地点以及发票的真实性、合法性等方面把关，对不合规的票据，一律不予报销；超范围超限额支付现金106441.10元的问题，以后将加强现金管理，对不属于现金使用范围和超过现金结算起点的业务，采用转账结算，加强公务卡使用；账务处理中存在的问题，该调账的已经进行了调账，账务系统已重新设置，会计分录已能记录到末级科目；固定资产14391元未入账的问题，已进行补记。