铜川市耀州区2021年审计项目计划

2021年，全区审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，按照中、省、市、区经济工作会议及全国、全省审计工作会议工作部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，贯通落实“五项要求”“五个扎实”，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动党中央、国务院重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为“十四五”开好局、奋力谱写耀州新时代追赶超越新篇章作出积极贡献。

一、审计项目安排的原则

（一）围绕中心，服务大局

紧扣党的十九届五中全会精神、中央经济工作会议和全国、全省、全市审计工作会议确定的重点任务，围绕区委、区政府中心工作，科学安排审计项目，依法全面履行审计监督职责，服务耀州经济社会发展大局。

（二）全面审计，突出重点

认真贯彻落实审计全覆盖要求，科学制定年度审计计划，突出审计重点，充分发挥审计利剑作用，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，着力推动中省市区重大政策措施落地见效。

（三）强化统筹，推进全覆盖

进一步加强审计管理，创新审计组织方式，改进审计技术方法，加强审计资源调配，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，以提高审计质量为目标，大力推进审计全覆盖。

二、具体审计项目安排

2021年组织实施的审计项目主要按照政策落实跟踪和财政审计、经济责任审计、民生和重点项目审计、企业审计、其他审计等五个板块安排实施。

（一）政策落实跟踪和财政审计板块

1. 国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

以促进高质量发展，构建新发展格局，促进政令畅通，维护中央权威为目标，重点关注中省市重大决策部署和区委、区政府要求的贯彻落实情况，以及“十四五”规划建议确定的“六稳”“六保”等重点任务完成情况。

按照审计署、省审计厅及市审计局安排部署要求，每季度组织实施。

2. 政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

以加强财政资源统筹，增强重点任务财力保障，提高财政资金使用绩效，促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注预算的真实性、完整性和合规性，财政事权和支出责任划分改革落实、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用、预算绩效管理、重大政策措施落实、部门预算收支、存量资金和闲置资产盘活、一般性支出压减、专项资金管理和使用、网络安全建设和绩效、“三公”经费和会议费管理使用以及遵守中央八项规定精神等情况。

组织对区本级2020年度财政预算执行情况，区委党校、区农业局等2个部门预算执行情况进行审计。8月底前完成。

（二）经济责任审计板块

3. 领导干部经济责任审计

以促进高质量发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策和区委、区政府重大决策部署，经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大事项经济决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

按照区委组织部委托对6个单位6名科级领导干部进行经济责任审计，12月底前完成。

4. 领导干部自然资源资产离任审计

以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

按照区委组织部委托对2个单位2名科级领导干部进行自然资源资产离任审计，12月底前完成。

（三）民生和重点项目审计板块

5. 困难群众救助补助资金审计（署定）

以促进惠民政策贯彻落实，保障特殊困难群体权益为目标，重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

按照审计署、省审计厅和市审计局统一安排，2021年12月开始实施审计，2022年3月前向市审计局提交审计报告及相关材料。

6. 促进就业优先政策落实情况专项审计（省定）

以推动就业优先政策落实为目标，对区本级2020年推动就业优先政策落实及就业补助资金使用绩效情况进行审计。重点关注国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等政策措施落实情况，就业补助资金安排使用和绩效等情况。

按照省审计厅、市审计局统一安排，9月30日前完成。

7. 区级文物保护政策贯彻落实及文物保护项目资金管理、使用和绩效情况审计调查（省定）

以提高我区文物保护专项资金使用效益，提升文物依法行政和依法保护水平为目标，重点关注全区文物保护政策的贯彻落实和文物保护项目资金投入、管理、使用等情况，揭示存在的主要问题和隐患，向区委、区政府提出加强文物管理和保护的意见和建议。

按照省审计厅、市审计局统一安排，12月底前完成。

8. 重点投资项目审计

以规范项目资金和管理，提高资金使用效益，促进项目有序推进为目标，重点关注项目管理和资金使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费等问题。组织对16个财政投入较大的重点建设项目进行审计，并抽审社会中介机构审核的项目4个。12月底前完成。

（四）企业审计板块

9. 区属国有企业财务收支审计

以推动国有企业高质量发展，促进国有资产保值增值为目标，重点关注企业贯彻落实国资国企改革政策措施、完善公司治理和内部管控、防范重大经营风险、核实资产负债损益、开展境外投资和境外国有资产管理使用等情况。

今年对耀州区诚基公司、耀州区城鑫城市综合服务有限责任公司2个企业进行财务收支审计。12月底完成。

（五）其他审计板块

10. 网络安全和信息化建设专项审计调查（署定）

以促进网络安全和信息化建设水平，提高资金使用绩效为目标，重点关注信息化项目建设管理、资金管理使用、网络安全建设和绩效等情况。结合经济责任、预算执行和财务收支类审计项目统筹开展。

按照审计署、省审计厅和市审计局统一安排，12月底完成。

三、工作要求

（一）提升政治站位，强化政治担当

全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，始终把贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为首要政治任务和政治责任，自觉把中央及省、市、区决策部署和要求落实到审计工作中，做到党和政府的工作部署到哪里，审计工作就跟进到哪里，确保党中央省市区决策部署落地见效，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

（二）聚焦主责主业，忠实履行职责

严格依法审计，做到法定职责必须为、法无授权不可为。聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，充分发挥财政财务收支的真实合法效益这一看家本领和独特优势，种好责任田，干好分内事。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，敢于动真碰硬，以维护国家经济安全为己任，查真相、说真话、报实情，当好国家财产的“看门人”、经济安全的“守护者”。

（三）严格执行计划，提升审计绩效

全体审计人员要严格执行年度审计项目计划，维护计划的严肃性。要牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，始终把审计质量作为审计工作的“生命线”。审计实施前，要加强审前调查研究，科学制定审计工作方案、实施方案，确保各项审计都围绕总体目标，形成整体合力。审计过程中，要严格执行审计现场管理各项要求，加强审计项目过程控制，确保审计方案得到有效落实。要能用尽用大数据审计手段，运用非现场大数据分析技术加强非现场审计与现场审计的资源配置和协调衔接，提高审计效率。

（四）严守审计纪律，筑牢廉洁防线

全体审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。自觉接受被审计单位和群众的监督，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。