铜川市耀州区2022年审计项目计划
一、审计项目安排的原则
（一）坚持主动服从服务大局
紧扣党的十九届六中全会、中央经济工作会议和全国、全省审计工作会议精神，中省市区“十四五”规划及审计规划重点任务，区委、区政府重点工作，科学安排审计项目，依法全面履行审计监督职责，服务耀州经济社会发展大局。
（二）坚持突出重点精准发力
牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位，全面贯彻落实新修订审计法，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，始终做到法定职责必须为、法无授权不可为。聚焦财政收支真实合法效益主责主业，以确保财政资金合规、安全、高效为目标，以“政治—政策—项目—资金”为主线，统筹安排各类审计项目，着力提升审计监督效能。
（三）坚持系统谋划统筹协调
进一步加强审计项目管理，创新组织方式，系统谋划全年工作，加强统筹协调，改进审计技术方法，加强审计资源调配，提升审计监督效能，充分发挥审计监督职能作用。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。
二、具体审计项目安排
2022年组织实施的审计项目主要按照政策落实跟踪和财政审计、经济责任审计、企业审计、民生和重点项目审计、其他审计等五个板块安排实施。
（一）政策落实跟踪和财政审计板块
1. 国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）
以推动招商引资、营商环境、减税降费等重大决策部署和“六稳”“六保”贯彻落实，促进政令畅通，满足人民日益增长的美好生活需求为目标，重点关注重大战略实施、重大政策执行、重大改革任务完成、重点资金保障、重大项目建设和重大风险防范等情况。
按照审计署、省审计厅及市审计局统一安排，每季度组织实施。
2. 地方政府专项债券管理使用情况审计（省定）
以提高专项债券使用效益，推动我区积极财政政策更加积极有为，发挥专项债券稳投资扩内需补短板的宏观调节作用，同时以平衡好稳增长与防风险关系为目标，重点关注地方政府专项债券预算分配管理、资金投向使用、项目建设运行、债务风险防控等方面的情况，促进规范我区地方政府专项债券管理。
按照陕西省审计厅、市审计局统一安排，12月底前完成。
3. 招商引资政策落实和项目落地情况专项审计调查（省定）
以招商引资政策落实和项目落地情况专项审计调查，揭示政策落实和项目落地过程中存在的突出问题，促进我区招商引资规范管理、防范风险、完善体制机制，助力发挥招商引资对优化产业结构、培育增长动能、促进经济转型升级的重要作用。
按照省审计厅、市审计局统一安排，4月底前完成。
4. 政府投资基金管理运行及效益情况专项审计调查（省定）
以提高政府投资基金管理水平，促进政府投资基金规范运行，提高政府投资基金使用效益为目标，重点关注基金设立、基金使用、基金到期退出及收益、基金管理和绩效管理等情况，充分发挥政府投资基金的引导作用，促进我区经济高质量发展。
按照省审计厅、市审计局统一安排，7月中旬前完成。
5. 2021年度审计和其他督查查出问题整改情况专项审计（省定）
以推动揭示问题与解决问题相统一，深化改革，促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，强化审计整改落实，维护审计监督的严肃性和权威性，将审计整改成果转化为治理效能为目标，重点关注区委审计委员会议定事项落实，审计整改主体责任落实、审计整改责任追究、审计与其他监督的贯通融合协作、审计结果运用、相关改革长效机制推进等情况。
按照省审计厅、市审计局统一安排，7月底前完成。
6. 粮食企业和基层粮库粮食购销业务专项审计（省定）
以督促我区国有粮食承储企业堵塞漏洞、补齐短板，推动粮食购销领域专项整治工作取得持久性成效为目标，重点关注我区承担政府储备粮任务的粮食企业和国有基层粮库重大政策执行、落实粮食购销主体责任方面存在的突出问题以及查出问题整改等情况。
按照省审计厅、市审计局统一安排，6月中旬前完成。
7. 耕地保护专项审计（省定）
以促进落实耕地保护制度，强化耕地数量保护和质量提升，严守耕地红线，遏制耕地“非农化”、防止“非粮化”，保障粮食安全为目标，重点关注我区耕地保护现状，涵盖耕地“非农化”“非粮化”、高标准农田项目建设和后续管护使用、耕地占补平衡等情况。
按照省审计厅、市审计局统一安排，12月底前完成。
8. 博物馆高质量建设及发展资金绩效情况审计调查（省定）
以摸清我区博物馆体系现状及藏品保护利用状况，提高我区文物保护专项资金使用效益，推进我区博物馆事业高质量发展为目标，重点关注全区博物馆高品质发展及藏品保护利用政策措施的贯彻落实，涉及相关项目资金投入、管理、使用绩效等情况。
按照省审计厅、市审计局统一安排，8月中旬前完成。
9. 财政预算执行及部门单位预算执行情况审计
以深化预算管理制度改革，推动重大政策措施落地生根，促进落实减压一般性支出、盘活存量资金和闲置资金、过“紧日子”等要求，推进全面预算绩效管理实施和财政资金提质增效，重点关注预算管理体制改革推进、积极财政政策贯彻落实、预算编制完整性和科学性、预算执行时效性和规范性、预算绩效管理推进、决算草案编制真实性和完整性、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、专项资金管理、国有资产管理使用及以前年度审计发现问题整改等情况。
组织对区本级2021年度财政预算执行情况，关庄镇人民政府、区残疾人联合会等2个部门预算执行情况进行审计，8月底前完成。
10. 苏陕协作资金使用情况及项目管理情况审计
围绕苏陕协作资金规范使用，以提高资金使用绩效，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接为目标，重点关注苏陕协作资金分配使用情况，项目管理建设情况。
组织对涉及区级部门及相关镇办进行审计，12月底前完成。
（二）经济责任审计板块
11. 领导干部经济责任审计
围绕规范权力运行和促进干事担当，以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中省市区重大经济方针政策和区委、区政府重点工作部署，经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织对5个单位5名科级领导干部进行经济责任审计，该项目与部门单位预算执行审计、领导干部自然资源资产离任审计、重大政策落实跟踪审计统筹实施，12月底前完成。
12. 领导干部自然资源资产离任审计
围绕贯彻落实中央全面深化改革若干重大问题的决定，加快推进生态文明建设，以促进领导干部严格履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中省市区生态文明建设方针政策和决策部署、遵守资源环境相关法律法规、作出资源环境相关重大决策及重大事项的合规性、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管用和项目建设运行、以前年度审计查出问题整改等情况。
组织对2个单位3名科级领导干部进行自然资源资产离任审计，该项目与领导干部经济责任审计、部门预算执行审计统筹实施，12月底前完成。
（三）企业审计板块
13. 国有及国有控股企业审计
以推动国有企业高质量发展，促进国有资产保值增值为目标，重点关注企业贯彻落实国资国企改革政策措施，完善公司治理和内部管控、防范化解重大经营风险、年度资产负债损益情况及投资和国有资产管理使用等情况。
组织对耀州区诚基开发投资有限公司、耀州区城鑫城市综合服务有限责任公司2个企业进行2021年财务收支审计，12月底前完成。
（四）民生和重点项目审计板块
14. 应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（省定）
以促进疫情防控资金物资规范管理、有效使用和信息公开，助力疫情防控工作高效顺畅开展为目标，重点关注党中央关于疫情防控决策部署以及省市区疫情防控工作要求的贯彻落实，中央和各级财政安排的疫情防控资金总体规模、拨付和管理使用，社会捐赠款物的总体规模、分配和使用，相关税费减免、财政贴息、贷款优惠政策精准到位等情况。
按照省审计厅、市审计局统一安排，7月底前完成。
15. 医疗保险基金及“三医联动”改革专项审计调查（署定）
围绕推动落实“六保”任务，按照审计署2022审计年度统一组织审计项目计划安排，以促进协同推进“三医联动”，推动深化医疗体制改革，服务和保障民生为目标，重点关注医疗保险基金筹集管理使用、药品耗材集中带量采购、医疗服务价格改革、医保支付方式改革、公立医院和公立医疗机构综合改革推进、以前年度审计查出问题整改等情况。
按照审计署、省审计厅、市审计局统一安排，12月底前完成。
16. 重点投资项目审计
以推动我区经济高质量发展，重点关注项目管理和资金使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费等问题。
组织对惠塬工业园区民营经济产业园一期项目、山水林田湖试点铜川市耀州区沮河下游生态保护修复项目、耀州区瑶曲镇污水处理厂建设项目等17个财政投入较大的重点建设项目进行审计，12月底前完成。
（五）其他审计板块
17. 区级部门企事业单位内部审计工作专项检查和国有企业及基层粮站资产审计
围绕加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力，以推动内部审计机构认真履行职责，建立健全指导和监督工作长效机制，促进内部审计工作提质增效为目标，重点检查内部审计在单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面发挥作用情况，推动内部审计与国家审计的有机结合和工作协调，发挥内部审计、社会审计与国家审计的整体作用。
组织对区级部门、企事业单位及镇办内部审计开展情况进行专项检查，各业务科室结合审计项目在审计方案中统筹安排。区财政局（国有资产管理中心）对全区国有企业资产开展审计，区发展和改革局（粮食和物资储备局）组织对全区粮食企业及基层粮站资产开展审计，12月底前结束。
18. 社会审计机构审计报告专项核查
以促进社会审计机构依法诚信执业，提高执业质量为目标，重点关注社会审计机构审计程序的合规性、审计结果的恰当性、审计执业的公正性等情况。
由区固定资产投资审计中心负责抽审社会中介机构审核项目4个，12月底前完成。
三、工作要求
（一）提升政治站位，强化使命担当
全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，统一到区委、区政府的中心工作上来，牢牢把握审计监督职责定位，做好常态化的“经济体检”工作。要增强守初心、担使命的思想自觉和行动自觉，履职尽责、担当作为，以审计工作成效推动党中央各项决策部署贯彻落实，以实际行动坚决拥护“两个确立”，切实做到“两个维护”。
（二）严格执行计划，提升审计绩效
全体审计人员要严格执行年度审计项目计划，维护计划的严肃性。要牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，始终把审计质量作为审计工作的“生命线”。要持续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，加强沟通协调和成果共享，要能用尽用大数据审计手段，运用非现场大数据分析技术加强非现场审计与现场审计的资源配置和协调衔接，提高审计效率。
（三）强化审计整改，构建长效机制
全体审计人员要认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，把推动审计整改作为重大政治任务，加大督促检查力度。要把审计整改情况作为各项审计重要内容，压实审计整改责任，做好审计监督后半篇文章，更好发挥审计监督治已病、防未病作用。
（四）严守审计纪律，筑牢廉洁防线
全体审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。自觉接受被审计单位和群众的监督，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。
网络编辑：陈旭
信息审核：文大鹏
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