铜川市耀州区2023年审计项目计划

2023年全区审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记来陕考察重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，深入开展研究型审计，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为加快“一城三区三高地”建设，谱写耀州高质量发展新篇章贡献审计力量。

一、审计项目主要原则

（一）坚持主动服从服务大局。坚持党的领导，精准把握党中央决策部署的政治意图、战略谋划和实践要求，自觉服务党和国家工作大局。对标对表党的二十大、中央经济工作会议和全国、省市审计工作会议作出的决策部署，紧扣区委、区政府重点工作，科学安排审计项目，依法全面履行审计监督职责，服务耀州经济社会发展大局。

（二）坚持立足主责主业精准发力。牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位，恪守权力边界，坚持需要与可能、权力与责任相统一，种好“责任田”，干好“分内事”，认真履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作。聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，以促进资金规范安全高效使用为目标，以“政治-政策-项目-资金”为主线，统筹安排各类审计项目，全面提升审计监督效能。

（三）坚持系统谋划统筹协调。进一步加强审计项目管理，创新组织方式，系统谋划全年工作，坚持加强统筹协调，充分发挥审计监督职能作用。积极采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。

二、具体审计项目安排

2023年组织的审计项目按照政策落实跟踪和专项资金审计、财政和预算执行审计、经济责任审计、企业审计、民生审计、重点项目审计、其他项目审计、其他专项工作等七个板块安排实施。

（一）政策落实跟踪和专项资金审计板块

1. 基层“三保”专项审计（省定）

围绕积极财政政策要加力提效，以兜牢兜实“三保”底线、保障基层财政平稳运行、在有效支持高质量发展中保障财政可持续为目标，重点关注“三保”政策安排落实、预算编制执行、资金管理使用及重点人群保障等方面存在的突出问题和以前年度查出问题整改情况。

按照省审计厅、市审计局统一安排，10月底前完成。

2. 优化营商环境情况专项审计调查（省定）

围绕贯彻落实营商环境突破年活动，以促进全区营商环境优化提升各项政策要求落地见效为目标，重点关注行政审批、市场监管、涉企服务等方面存在的政策落实不到位和相关部门人员不作为、乱作为等突出问题及以前年度查出问题整改等情况。

按照省审计厅、市审计局统一安排，12月底前完成。

3. 打好主动仗推动经济持续向好若干政策措施奖补资金落实情况跟踪审计（市定）

围绕贯彻落实党的二十大精神，以深入落实全省“三个年”活动要求，按照市委十三届三次全会暨市委经济工作会议及区委十六届四次全会暨区委经济工作会议部署，扎实做好稳增长、稳就业、稳物价工作，加快推动全区经济社会高质量发展为目标，重点关注加快产业扩能升级、持续扩大有效投资，力保服务业恢复发展、强化财税政策助企纾困、加大金融支持实体经济力度、强化援企稳岗扩岗、促进房地产市场平稳健康发展、着力稳定农业生产、优化市场监管和营商环境等方面奖补资金落实情况，按照兑现后不低于30%比例进行抽取审计。

按照市审计局统一安排组织实施，12月底前完成。

4. 2022年度审计和其他督查查出问题整改情况专项审计(省定)

围绕贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，以推动揭示问题与解决问题相统一，深化改革，促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，强化审计整改落实，维护审计监督的严肃性和权威性，将审计整改成果转化为治理效能。

按照省审计厅、市审计局统一安排，12月底前完成。

（二）财政和预算执行审计板块

5. 预算执行审计

（1）2022年度区级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计

通过对区本级财政预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行审计，达到推动健全政府财政预算管理体系、规范财政资金分配、优化财政支出结构、统筹盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效的目标。审计将重点关注财政直达资金分配使用、地方政府债务管理、基层“三保”、减税降费政策落实和重大政策、重点专项资金管理使用、预算绩效管理推进等情况。

组织对区本级2022年财政预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计，7月底前完成。

（2）区级部门预算执行情况审计

围绕全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以中省市重大政策措施贯彻落实，促进积极财政政策加力提效，深化全面预算绩效管理为目标，以预算执行和财政财务收支的真实合法效益性为切入点，重点关注预算编制完整性科学性、预算执行时效性规范性，预算绩效管理真实性完整性，专项资金管理使用，中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实，以前年度查出问题整改等情况。

组织对71家一级预算单位开展预算执行全覆盖审计大数据筛查疑点核查，对区应急管理局、区直机关工委等2个部门预算执行情况进行现场审计，8月底前完成。

（三）经济责任审计板块

6. 领导干部经济责任审计

围绕规范权力运行和履职担当，以揭示领导干部在权力运行和经济责任履职过程中存在的主要问题并准确界定责任，促进领导干部履职尽责、担当作为，并对其经济责任履行情况做出客观评价为目标，重点关注贯彻执行中省市重大经济方针政策和区委区政府重点工作部署，经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、国有资产管理、民生保障和改善、在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织对4个单位6名科级领导干部进行经济责任审计，该项目与部门预算执行审计、领导干部自然资源资产离任（任中）审计、重大政策落实跟踪审计统筹实施，12月底前完成。

7. 领导干部自然资源资产离任(任中)审计

围绕贯彻落实中央全面深化改革若干重大问题的决定，加快推进生态文明建设，以促进领导干部严格履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守资源环境相关法律法规、作出资源环境相关重大决策及重大事项的合规性、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管用和项目建设运行、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织对2个单位4名科级领导干部进行自然资源资产离任（任中）审计，该项目与领导干部经济责任审计统筹实施，12月底前完成。

（四）企业审计板块

8. 区属国有企业资产负债损益审计

以推动国有企业高质量发展，促进国有资产保值增值为目标，重点关注企业国有资产管理是否到位，是否达到保值增值目标，是否存在国有资产流失事项或风险、内部制度是否健全、有效、经营是否安全、企业发展战略规划的制定、执行和效果、贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署、国资国企改革三年行动目标任务完成、混合所有制改革完成，化解企业历史遗留问题、企业年度目标任务完成、企业贯彻产业发展政策等情况。

组织对区诚基开发投资有限公司、区城鑫城市综合服务有限责任公司2个企业进行2022年资产负债损益情况审计，对其余14家正常运营的国有企业委托社会中介机构进行审计，12月底前完成。

（五）民生审计板块

9. 民生审计

（1）义务教育相关政策落实和资金审计(署定)

围绕贯彻落实党的二十大“办好人民满意的教育”，以加快建设高质量教育体系，发展素质教育，促进教育公平，推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化为目标，重点关注中省市区义务教育相关政策贯彻落实，区级财政部门和教育主管部门义务教育专项资金分配管理使用，义务教育中小学预算执行和财务收支、校舍建设和教学设备采购、资产管理、以前年度审计查出问题整改情况。

按照审计署、省审计厅及市审计局统一安排，10月底前完成。

（2）就业补助资金和失业保险基金审计(署定)

围绕中央提出的“稳就业”等六个稳工作目标，认真贯彻《国务院关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的若干意见》（国发〔2018〕39号）等有关要求，以推动就业优先政策落实，提高资金使用效益，促进实现高质量充分就业为目标，重点关注就业促进政策措施落实、重点群体就业创业、职业技能提升、资金分配管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。

按照审计署、省审计厅及市审计局统一安排，11月底前完成。

（3）食品安全监督管理政策执行及专项资金审计调查（省定）

围绕贯彻落实习近平总书记关于食品安全的重要指示精神，以深入揭示食品安全监督管理政策落实和执行以及专项资金管理使用等方面存在的突出问题和风险隐患，推动食品安全监督部门健全内部控制制度，规范公共权力运行，提升监督检查管理水平，确保全区人民食品安全为目标，重点关注对食品生产、经营、食品安全标准、抽查检验等监督管理政策执行、资金使用及效益、以前年度查出问题整改等情况。

按照省审计厅、市审计局统一安排，8月底前完成。

（4）养老服务体系建设情况专项审计调查(省定)

围绕国家对养老服务体系建设方面重大政策落实情况，以促进落实养老体系建设工作为目标，重点关注各级政府养老服务政策、养老服务补助资金管理使用和绩效、居家社区养老和机构养老经营管理、以前年度查出问题整改等情况。

按照省审计厅、市审计局统一安排，10月底前完成。

（六）重点项目审计板块

10. 重点建设项目审计

以全面了解项目建设基本情况，揭示项目在基本建设程序、建设管理和建设资金使用等方面存在的问题，促进建设单位加强项目建设管理，节约建设资金，提高投资效益，服务保障民生为目标，重点关注建设项目基本建设程序执行情况；建设资金筹集、管理和使用情况；核实建设项目竣工决算的完整、真实、合法性和工程结算的准确性等。

组织对耀州区神德寺片区棚户区综合治理项目、山水林田湖试点铜川市耀州区沮河上游生态保护修复照金沟片区项目、耀州区惠塬工业园区供水工程项目等16个财政投入较大的重点建设项目进行审计，12月底前完成。

11. 2023年度省级重点建设项目推进情况跟踪审计调查(省定)

围绕全省“三个年”活动部署，紧盯重点建设项目推进情况，以保障各项改革措施落地见效，强力支撑经济高质量发展为目标，重点关注项目存在的突出矛盾、潜在风险和各类专项资金投入、管理、使用绩效、以前年度查出问题整改等情况。

按照省审计厅及市审计局统一安排，12月底前完成。

（七）其他专项工作

12. 区级部门、企事业单位内部审计工作专项检查

结合落实中共铜川市耀州区委审计委员会办公室《关于加强全区内部审计工作的通知》，以推动区级部门企事业单位内部审计机构认真履行职责，建立健全指导和监督工作长效机制，促进内部审计工作提质增效为目标，重点检查内部审计在单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面发挥作用情况，推动内部审计与国家审计的有机结合和工作协调，发挥内部审计、社会审计与国家审计的整体作用。

组织对区级部门、企事业单位及镇办内部审计开展情况进行专项检查，12月底前完成。

13. 社会审计机构审计报告专项核查

以促进社会审计机构依法诚信执业，提高执业质量为目标，重点关注社会审计机构审计程序的合规性、审计结果的恰当性、审计执业的公正性等情况。

由区固定资产投资审计中心负责抽审社会中介机构审核项目4个，12月底前完成。

三、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。全体审计干部要深入学习贯彻党的二十大精神，深刻认识“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。要着眼于政治大局和战略全局，围绕党中央、国务院决策部署开展审计监督，牢牢把握审计监督职责定位，聚焦主责主业做好常态化“经济体检”工作，以审计工作成效推动中省市区各项决策部署落地落实，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

（二）深化研究型审计，提升监督效能。全体审计干部要认真做实研究型审计，把研究贯彻到审计全过程各环节，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升，促进全面提高审计工作质量，有效服务党委政府决策。审前要加强项目谋划，围绕审计项目深入开展研究，做实审计工作方案；审计过程中要严格执行审计工作方案，强化对审计实施、审计问题、审计建议的研究，确保审计结论客观公正，经得起检验；审后要及时开展评估，总结经验查找不足、分析得失，推动后续审计立项和组织实施更加精准，持续提高质效。

（三）坚持推进审计整改，构建长效机制。全体审计干部要认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，把推动审计整改作为重大政治任务。加大审计整改督促检查力度，把审计整改情况作为各项审计的重要内容，压实审计整改责任，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，更好发挥审计监督“治已病、防未病”作用，维护审计的权威性和严肃性。

（四）坚持廉洁文明审计，严守纪律要求。全体审计干部要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。